12. Налоги и взносы, выплаты в пользу работников

1 Налоговым резидентом для целей исчисления НДФЛ признается: 2 Физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, для целей НДФЛ: 3 Налоговый статус физического лица для целей НДФЛ в программе: 4 В программе могут регистрироваться следующие виды налоговых вычетов: 5 Право физического лица на стандартные налоговые вычеты регистрируется: 6 Данные о доходах, полученных работником в налоговом периоде по предыдущему месту работы, необходимо ввести: 7 Какие данные из справки о доходах и суммах налога физического лица, выданной по предыдущему месту работы, необходимо ввести в информационную базу для корректного расчета НДФЛ: 8 Данные из справки о доходах и суммах налога физического лица, выданной по предыдущему месту работы, необходимо ввести: 9 Профессиональный налоговый вычет физического лица по НДФЛ регистрируется: 10 В организацию поступило уведомление ИФНС о праве на получение работником имущественного вычета. Для предоставления вычета необходимо: 11 Размер имущественного вычета по НДФЛ, право на который имеет физическое лицо: 12 Сумма примененного имущественного вычета при расчете НДФЛ за текущий месяц: 13 Сумма неиспользованного в текущем налоговом периоде имущественного налогового вычета по НДФЛ: 14 Право физического лица на социальный налоговый вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в программе регистрируется: 15 Право физического лица на социальный налоговый вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в программе регистрируется: 16 Право физического лица на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за свое обучение в образовательных учреждениях, в программе регистрируется: 17 Право физического лица на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, в программе регистрируется: 18 Размер социального вычета на обучение или лечение по НДФЛ, право на который имеет физическое лицо: 19 В организацию поступило уведомление ИФНС о праве работника на получение социального вычета. Для предоставления вычета необходимо: 20 Если иное не предусмотрено НК РФ, то в отношении доходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ по НДФЛ, применяется налоговая ставка в размере: 21 Какая ставка НДФЛ применяется «по общему правилу» к доходам физического лица, которое НЕ является налоговым резидентом РФ, если для конкретного дохода НК РФ не устанавливает исключение? 22 При создании документа «Ведомость в кассу» в 1С, что нужно выполнить и проверить, чтобы табличная часть корректно заполнилась автоматически по кнопке «Заполнить»? 23 При подготовке выплаты через документ «Ведомость в кассу» в 1С (и заполнении сумм по кнопке «Заполнить») по какому принципу программа исчисляет НДФЛ для налоговых резидентов РФ: какие доходы считаются нарастающим итогом, а какие — отдельно по каждой выплате? 24 Как в 1С рассчитывается НДФЛ по доходам физлица — налогового нерезидента РФ (если он не относится к «льготным» категориям нерезидентов, для которых применяются особые правила)? 25 Сотрудник в программе имеет налоговый статус «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» (льготный нерезидент). По каким ставкам в 1С будет исчисляться НДФЛ с его доходов в зависимости от вида дохода? 26 В учёте НДФЛ в программах 1С (с учётом правил, действующих с 2023 года) какую дату система принимает как «дату получения дохода» по доходам в виде оплаты труда (зарплата)? 27 При выплате отпускных через кассу и автозаполнении документа «Ведомость в кассу» в 1С:ЗУП, как программа определяет дату фактического получения дохода по отпускным для целей НДФЛ? 28 Как в 1С (зарплатный контур, например 1С:ЗУП) определяется дата фактического получения дохода для НДФЛ по пособию по временной нетрудоспособности (больничному)? 32 Сотруднице начислили зарплату за май 2023 как за полностью отработанный месяц и выплатили ее 5 июня. Затем поступил больничный с датой начала нетрудоспособности 25 мая, из-за чего майскую зарплату пересчитали (часть дней стала больничной) и в июне выплатили пособие. Как эти суммы отразятся в налоговом регистре по НДФЛ в 1С (по месяцам дохода)? 33 Какие виды учета НДФЛ ведет 1С (и использует при формировании/расшифровке выплат через «Ведомость в кассу», включая автоматическое заполнение и отражение удержания/возврата)? 34 Какой по знаку может быть показатель «НДФЛ исчислено за месяц» (сумма исчисленного налога за конкретный месяц) при расчете зарплаты и налогов в 1С? 35 Каким может быть значение показателя «НДФЛ удержано за месяц» (сумма налога, фактически удержанная при выплате дохода физлицу) в учете 1С? 36 Что влияет на автоматическое заполнение табличной части документа «Ведомость в кассу» в 1С при создании? 37 Какой документ в 1С:Бухгалтерия 8 используется для автоматического формирования списка сотрудников и сумм выплат при выдаче наличных через кассу? 38 Для чего используется документ 'Перерасчет НДФЛ' в 1С? 39 В 1С:ЗУП оформлен документ «Перерасчет НДФЛ»: документ введен в текущем месяце, но в шапке указан «Налоговый период (год)», за который нужно исправить налог. В каком налоговом регистре по НДФЛ отразятся результаты этого перерасчета? 40 Когда результаты перерасчета, зарегистрированные в документе 'Перерасчет НДФЛ', будут отражены в расчетах с работниками? 41 В 1С при выполнении обязанностей налогового агента по НДФЛ: в отношении каких получателей доходов организация должна вести регистры налогового учета по НДФЛ? 42 Что отображается на закладке НДФЛ в документе "Начисление зарплаты и взносов"? 43 При автоматическом заполнении «Ведомости в кассу» (или другой ведомости на выплату зарплаты) в 1С: какие данные по НДФЛ отражаются прямо в ведомости при расчете суммы к выдаче сотруднику? 44 Как в программе 1С регистрируется исчисленный НДФЛ? 45 Какой документ в программе 1С используется для регистрации удержанного НДФЛ? 46 В каком документе 1С:ЗУП рассчитывается НДФЛ с отпускных (сумма налога по выплате отпуска)? 47 В каком документе 1С рассчитывается НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни, которые оплачиваются за счет работодателя? 48 Премия за производственные результаты начисляется отдельным документом «Премия» и в настройках начисления относится к категории дохода «Оплата труда». В каком документе 1С рассчитывается НДФЛ по такой премии? 49 В 1С:ЗУП (или в зарплатном блоке 1С) премия за производственные результаты начисляется документом «Премия» и относится к категории дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности». В каком документе программа рассчитывает НДФЛ по такой премии (с учетом правил, действующих с 2023 года)? 50 В каком документе 1С:Зарплата и управление персоналом рассчитывается НДФЛ с выплат премий с кодом дохода 2003 (суммы вознаграждений, выплачиваемых за счёт чистой прибыли организации)? 51 Чтобы «Ведомость в кассу» в 1С корректно заполнялась по иностранцу на патенте (с учетом уменьшения НДФЛ на фиксированные авансовые платежи), каким документом в программе регистрируют авансы по НДФЛ, которые сотрудник уплатил самостоятельно? 52 В 1С при нажатии «Заполнить» в документе «Ведомость в кассу» какие данные программа подставляет автоматически? 53 Какой статус получает сумма НДФЛ, рассчитанная в документе «Начисление прочих доходов», после проведения документа в 1С? 54 При проведении документа «Выплаты бывшим сотрудникам» как в учете НДФЛ классифицируется сумма налога, рассчитанная прямо в этом документе? 55 Перед тем как программа корректно рассчитает зарплату и вы смогли автоматически заполнить «Ведомость в кассу» (по кнопке «Заполнить»), где в 1С задают вид тарифа страховых взносов, который применяет организация? 56 Где в «1С:Бухгалтерии 8» задают тариф взносов «на травматизм» (страхование от несчастных случаев и профзаболеваний) для конкретной организации, чтобы программа правильно рассчитывала взнос и формировала отчетность? 57 Какой набор условий и действий нужен в 1С, чтобы документ «Ведомость в кассу» заполнился автоматически (подобрал сотрудников и суммы к выдаче наличными)? 58 Какими документами в 1С рассчитываются страховые взносы «на травматизм» (от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний) по сотрудникам? 59 В 1С при автоматическом заполнении документа «Ведомость в кассу» (кнопка «Заполнить») как определяется сумма к выдаче, которая попадает в строки по сотрудникам? 60 В 1С:ЗУП в организацию принят высококвалифицированный иностранный специалист, который имеет статус «временно пребывающий» в РФ. Какой реквизит в карточке сотрудника нужно заполнить, чтобы программа правильно рассчитала страховые взносы по выплатам этому работнику? 61 Что нужно сделать в 1С для корректного расчета страховых взносов по выплатам иностранному работнику из Китая, временно пребывающему в РФ? 62 Какое утверждение неверно относительно автоматического заполнения документа «Ведомость в кассу» в 1С при оформлении выплаты зарплаты наличными? 63 Какое действие (и в какой последовательности) нужно выполнить в 1С, чтобы документ «Ведомость в кассу» заполнился автоматически: в табличную часть попали сотрудники и суммы к выдаче по рассчитанным начислениям? 64 В 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 3) по страховым взносам (ОПС, ОМС, ВНиМ) какой учет ведется в самой зарплатной базе для целей расчета и регламентированной отчетности? 65 Чтобы автозаполнение документа «Ведомость в кассу» в 1С:ЗУП корректно показывало суммы к выдаче сотрудникам, какой учет по взносам «на травматизм» (НС и ПЗ) нужно вести именно в ЗУП? 66 Как можно зарегистрировать перерасчеты страховых взносов в программе '1С:Бухгалтерия 8'? 67 Когда используется документ 'Перерасчет страховых взносов' в программе '1С:Бухгалтерия 8'? 68 Сотрудник умер, увольнение оформляется с основанием «п. 6 ч. 1 ст. 83». Начисленные при увольнении суммы (зарплата и компенсация отпуска), которые затем выплачиваются родственникам, не должны попадать в базу НДФЛ и страховых взносов. Как в программе настроить такой порядок налогообложения?