Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
При автоматическом заполнении «Ведомости в кассу» (или другой ведомости на выплату зарплаты) в 1С: какие данные по НДФЛ отражаются прямо в ведомости при расчете суммы к выдаче сотруднику?
В ведомости показывается исчисленный НДФЛ (как налог, рассчитанный при начислении дохода).
Неправильно: исчисление НДФЛ относится к расчету дохода, а в ведомости на выплату фиксируется налог, удерживаемый при выплате; именно он влияет на сумму «к выдаче/на руки».
В ведомости учитывается удержанный НДФЛ (налог, удерживаемый в момент выплаты).
Правильно: удержание НДФЛ происходит при проведении документов выплаты (ведомостей), и именно удержанный НДФЛ отражается в ведомости и уменьшает сумму к выдаче сотруднику.
В ведомости отображается исчисленный НДФЛ, но если он получился отрицательным - тогда показывается удержанный.
Неправильно: логика ведомости завязана на удержание налога при выплате; проблемы вроде «НДФЛ не заполнился/не совпал» решаются пересчетом/обновлением НДФЛ и проверкой документов-оснований, а не переключением между видами НДФЛ по знаку.
В ведомости одновременно отражаются и исчисленный, и удержанный НДФЛ.
Неправильно: в ведомости ключевым показателем является удержанный НДФЛ, потому что удержание фиксируется документом выплаты и влияет на сумму к перечислению/выдаче; исчисленный НДФЛ контролируют другими отчетами и документами расчета.
Пояснение
Расширенная подсказка:
1) Почему в ведомости именно удержанный НДФЛ
- В 1С (и в логике учета НДФЛ) «исчисленный» - это налог, рассчитанный при начислении дохода, а «удержанный» - налог, который удерживают в момент выплаты.
- Документы выплаты (в том числе «Ведомость в кассу», «Ведомость в банк», «Ведомость на счета») регистрируют факт выплаты, и вместе с этим - факт удержания НДФЛ. Поэтому в ведомостях отражается удержанный НДФЛ, который уменьшает сумму к выдаче/перечислению.
2) Связь с автоматическим заполнением «Ведомости в кассу»
- Чтобы ведомость заполнилась корректно, обычно делают так:
• сначала выполняют расчет начислений (чтобы были суммы к выплате),
• затем создают «Ведомость в кассу» и нажимают «Заполнить».
- В процессе заполнения/проведения ведомости НДФЛ может пересчитываться/уточняться по планируемой (или фактической) дате выплаты. Поэтому при расхождениях часто проверяют дату выплаты и используют команду «Обновить/Пересчитать НДФЛ» в ведомости.
3) Практический пример
- Сотруднику начислено 100 000.
- В ведомости на выплату при заполнении отражается НДФЛ к удержанию (например, 13 000), и сумма к выдаче будет 87 000.
- После проведения ведомости удержанный НДФЛ считается зафиксированным документом выплаты.
4) Если удержанный НДФЛ «не попадает» в ведомость или выглядит неверно
- Проверьте планируемую/фактическую дату выплаты в расчетных документах и в ведомости.
- Откройте расшифровку суммы в строке сотрудника и убедитесь, что указан правильный документ-основание.
- В самой ведомости используйте команду «Обновить НДФЛ/Пересчитать НДФЛ».
- Для диагностики удобно смотреть отчеты по удержанному НДФЛ (они показывают, каким документом выплаты удержан налог и на какую дату).
Итог: ведомость - это документ выплаты, поэтому в ней отражается удержанный НДФЛ, а не исчисленный.