Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В каком документе 1С:Зарплата и управление персоналом рассчитывается НДФЛ с выплат премий с кодом дохода 2003 (суммы вознаграждений, выплачиваемых за счёт чистой прибыли организации)?
Если премия оформлена как выплата «в межрасчётный период» или «с авансом», а в учётной политике включено исчисление НДФЛ с межрасчётных начислений, то НДФЛ считается в документе «Премия», иначе - в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Неправильно: такая логика может применяться к зарплатным начислениям программного расчёта, но для премий с кодом дохода 2003 1С рассчитывает НДФЛ непосредственно в документе «Премия» независимо от настроек политик межрасчётных начислений.
Если премия оформлена как выплата «с зарплатой», то НДФЛ считается в документе «Премия», а если «в межрасчётный период» или «с авансом», то в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Неправильно: различие способов выплаты влияет на дату получения дохода и отображение в регистрах, но не меняет того факта, что НДФЛ по премиям с кодом дохода 2003 отражается в самом документе «Премия».
НДФЛ рассчитывается только в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Неправильно: для премий с кодом дохода 2003 (вознаграждения за счёт чистой прибыли) в 1С расчёт НДФЛ осуществляется именно в документе «Премия», а не только в «Начислении зарплаты и взносов». Это отражается в движениях, которые затем используются в отчётности.
НДФЛ рассчитывается в документе «Премия».
Правильно: при начислении премии с кодом дохода 2003 в 1С НДФЛ определяется и рассчитывается непосредственно в документе «Премия», так как этот документ содержит расчёт дохода и удержания налога для данной выплаты.
Пояснение
При начислении премий в 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (в редакции 3.x) премия оформляется документом «Премия», в котором указывается сумма и код дохода для целей НДФЛ (например, код 2003 - суммы вознаграждений, выплачиваемых за счёт чистой прибыли организации или других источников). Программа автоматически рассчитывает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в этом документе, формируя движения по регистрам накопления, из которых затем строится отчётность 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ. Таким образом, независимо от того, как указана выплата (с зарплатой, с авансом или в межрасчётный период), сам расчёт налога производится в документе «Премия», если он оформляет начисление. Учётная политика по НДФЛ и порядок выплаты влияют на даты отражения и регистрацию дохода в регистре, но расчёт налога остаётся в документе «Премия» для премий с кодом дохода 2003.