Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Право физического лица на социальный налоговый вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в программе регистрируется:
Документом "Удержание добровольных взносов в НПФ", если в нем не установлен флажок "Не предоставлять социальный вычет у работодателя"
Правильно: В типовом сценарии именно этот документ одновременно настраивает удержание взносов и позволяет программе автоматически учитывать социальный вычет при расчете НДФЛ. Если флажок «Не предоставлять социальный вычет у работодателя» не включен, вычет формируется в суммах удержаний и уменьшает налоговую базу в расчетных документах.
В программе не регистрируется, поскольку налоговым агентом такой вычет не предоставляется
Неправильно: Социальные вычеты (в том числе по взносам по НПО/НПФ) могут предоставляться налоговым агентом при наличии оснований, а в 1С это отражается через учет удержаний и настроек вычета. Поэтому утверждение, что вычет «не предоставляется работодателем» и не регистрируется, не соответствует типовой логике расчета НДФЛ в программе.
Документом "Уведомление налогового органа о праве на вычеты"
Неправильно: Этот документ используют, когда право на вычет подтверждается уведомлением из налогового органа (чаще всего для имущественных вычетов и некоторых других случаев, где требуется подтверждение ИФНС). Для социального вычета по взносам в НПФ в типовом варианте достаточно корректно оформленного удержания и решения предоставлять вычет у работодателя, без регистрации через «уведомление».
Документом "Заявление на вычеты по НДФЛ"
Неправильно: «Заявление на вычеты по НДФЛ» применяется для регистрации отдельных видов вычетов по заявлению работника и ведения их параметров, но вычет по взносам НПО/НПФ в программе в первую очередь привязан к документу удержания. Если взносы отражаются именно как удержание в НПФ, то право на социальный вычет формируется автоматически из документа «Удержание добровольных взносов в НПФ» при снятом запретительном флажке.
Пояснение
Чтобы социальный вычет по взносам в НПФ начал учитываться в расчете НДФЛ, в 1С важно связать вычет с фактом удержания взносов из зарплаты.
Практический порядок действий:
1) Убедитесь, что в настройках расчета зарплаты включена возможность удерживать добровольные взносы в НПФ (обычно это настраивается в составе удержаний). Иначе нужного документа/удержания в интерфейсе может не быть.
2) Создайте документ «Удержание добровольных взносов в НПФ»: укажите организацию, сотрудника (или список сотрудников), параметры удержания (процент/сумма) и период действия.
3) Ключевой момент для вычета: флажок «Не предоставлять социальный вычет у работодателя» должен быть снят. Снятый флажок означает, что работодатель будет учитывать социальный вычет при расчете НДФЛ; установленный - что удержание будет, но вычет в расчете НДФЛ у работодателя применяться не должен.
Пример: сотрудник подал заявление на удержание 3% в НПФ по договору НПО и хочет получать вычет у работодателя. Вы вводите «Удержание добровольных взносов в НПФ» с нужным процентом и НЕ ставите флажок «Не предоставлять…». После этого при начислении зарплаты НДФЛ будет рассчитываться с учетом социального вычета в пределах сумм удержанных взносов и установленных законодательных ограничений.
Проверка результата: в документах расчета зарплаты/НДФЛ (или отчетах по НДФЛ) должно быть видно применение социального вычета по соответствующему основанию. Если вычет не применяется, чаще всего причина в том, что удержание не назначено, удержание не попало в период расчета, либо установлен флажок, запрещающий предоставление вычета у работодателя.