Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В каком документе 1С рассчитывается НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни, которые оплачиваются за счет работодателя?
Зависит от способа выплаты: при варианте «С зарплатой» НДФЛ считается в «Больничном листе», а при «В межрасчетный период» или «С авансом» - в «Начислении зарплаты и взносов».
Неправильно: В актуальной логике программы НДФЛ по межрасчетным начислениям (включая больничные) рассчитывается непосредственно в документе начисления, а не «переезжает» в ежемесячное начисление зарплаты в зависимости от варианта выплаты. Способ выплаты влияет на оформление выплаты и дату удержания/перечисления, но не на документ расчета налога.
НДФЛ рассчитывается в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Неправильно: «Начисление зарплаты и взносов» рассчитывает НДФЛ по зарплатным начислениям месяца, но больничный как отдельный межрасчетный документ формирует свой расчет, включая НДФЛ, внутри себя. В итоге в месячном начислении налог лишь учитывает ранее рассчитанные суммы, а не рассчитывает их заново.
НДФЛ рассчитывается в документе «Больничный лист».
Правильно: Налог по пособию (в том числе за первые 3 дня за счет работодателя) рассчитывается прямо в документе «Больничный лист» и отображается в его разделе «Удержано». Это выполняется независимо от выбранного варианта выплаты (с зарплатой, с авансом или в межрасчетный период).
Зависит от способа выплаты: при «В межрасчетный период» или «С авансом» НДФЛ считается в «Больничном листе», а при «С зарплатой» - в «Начислении зарплаты и взносов».
Неправильно: Такое разделение могло казаться логичным, когда часть налогов «подтягивалась» в общий документ месяца, но в текущем порядке межрасчетные начисления считаются и по НДФЛ закрываются в своем документе. Поэтому и при «С зарплатой» НДФЛ по больничному формируется в «Больничном листе», а не переносится в ежемесячное начисление.
Пояснение
Пособие по временной нетрудоспособности в программе оформляется отдельным документом «Больничный лист». В нем рассчитываются суммы пособия (включая часть за первые 3 дня за счет работодателя) и одновременно рассчитывается НДФЛ.
Почему НДФЛ считается именно в «Больничном листе»:
- Больничный относится к межрасчетным начислениям: это отдельный документ начисления, который сам фиксирует доход и налог по нему.
- С 2023 года межрасчетные начисления (премии, отпускные, больничные и т.п.) исчисляют и удерживают НДФЛ «в своем документе начисления» независимо от того, как вы планируете выплату - вместе с зарплатой, с авансом или отдельной выплатой.
Как проверить в программе:
1) Откройте документ «Больничный лист».
2) Перейдите к разделу «Удержано» - там будет рассчитан НДФЛ.
3) При необходимости откройте расшифровку расчета (обычно доступна по кнопке/значку детализации рядом с суммой), чтобы увидеть базу и сумму налога.
Что влияет способ выплаты:
- Поле «Выплата» в больничном влияет на то, какой документ выплаты вы будете формировать (ведомость/перечисление) и на дату удержания/перечисления НДФЛ в учете.
- Но место расчета НДФЛ не меняется: расчет выполняется в «Больничном листе», а удержание происходит при фактической выплате (в ведомости/перечислении).
Практический пример:
Сотруднику начислен больничный на 7 дней, из них 3 дня - за счет работодателя. В «Больничном листе» программа рассчитает сумму за 3 дня, покажет НДФЛ в разделе «Удержано», а затем при выплате (например, через «Ведомость в банк») налог будет удержан по дате выплаты.