Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Перемещение ДС между кассами предприятия оформляется:
документами "Расходный кассовый ордер" и "Приходный кассовый ордер" по каждой кассе.
Правильно: Перемещение между кассами отражают как расход из одной кассы и приход в другую: в РКО выбирают операцию наподобие «Выдача в другую кассу», а в ПКО - «Поступление из другой кассы». Такой способ обеспечивает корректные записи по каждой кассе и правильное формирование кассовой книги/движений наличных.
документом "Перемещение ДС".
Неправильно: В типовом учете перемещение наличных между кассами фиксируется парой кассовых ордеров, чтобы отдельно отразить расход и приход по разным кассам. Документ с названием «Перемещение ДС» встречается в других прикладных решениях/подсистемах для планирования или управленческого учета, но не заменяет стандартную схему РКО+ПКО для движения наличных между кассами.
документом "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Перемещение ДС в другую кассу".
Неправильно: Один РКО отражает только выдачу денег из кассы-отправителя, но не подтверждает поступление в кассу-получатель и не формирует приходные движения по ней. Чтобы вторая касса увеличилась и операция корректно попала в кассовые регистры, требуется отдельный ПКО по кассе-получателю.
Пояснение
Расширенная подсказка: перемещение наличных между кассами одной организации оформляют в два шага, потому что в учете нужно показать две стороны операции - выбытие из кассы-отправителя и поступление в кассу-получатель.
Алгоритм:
1) В кассе «Отправитель» создайте «Расходный кассовый ордер». В виде операции выберите вариант выдачи в другую кассу (формулировка может отличаться), укажите кассу-получатель и сумму.
2) В кассе «Получатель» создайте «Приходный кассовый ордер». В виде операции выберите поступление из другой кассы, укажите кассу-отправитель и ту же сумму.
Практический пример: деньги из кассы магазина передают в центральную кассу. В РКО по кассе магазина отражаете выдачу в другую кассу, а в ПКО по центральной кассе - поступление из другой кассы. В результате обе кассы покажут корректные остатки, а движения будут правильно отражены в кассовых документах.
Дополнение: если выдача и фактическое поступление происходят в разные даты (деньги «в пути»), важно оформлять документы датами фактических операций и контролировать, чтобы остатки по кассам не уходили в минус; в некоторых учетных схемах при разрыве дат используют отдельный учет «переводов в пути», но базовая логика перемещения между кассами остается - расход по одной кассе и приход по другой.