Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Операция возмещения недостачи денежных средств кассиром оформляется документом:
"Возмещение денежных средств".
Неправильно: В типовой поставке отдельных прикладных решений 1С обычно нет специального документа с таким названием именно для возмещения недостачи кассиром. Возврат денег в кассу оформляют стандартным кассовым приходным документом с подходящим видом операции.
"Приходный кассовый ордер" с операцией "Прочее поступление".
Правильно: Возмещение недостачи наличными отражают как поступление денег в кассу, поэтому используют приходный кассовый документ и выбирают вид операции, не связанный с реализацией или расчетами с покупателями/поставщиками. Это позволяет корректно зафиксировать движение денег по кассе и отразить поступление по нужной статье ДДС/доходов.
"Прочее поступление денежных средств".
Неправильно: Название «Прочее поступление денежных средств» чаще относится к безналичным операциям (поступление на расчетный счет) или к другому классу документов, а не к кассовому приходу. Для внесения наличных в кассу применяется именно приходный кассовый ордер (кассовый приход) с соответствующим видом операции.
Оформление такой операции в программе не предусмотрено.
Неправильно: Операция предусмотрена, просто для нее не выделяют отдельный «специальный» документ: используют стандартный приход в кассу с видом операции «Прочее поступление». Поэтому корректное оформление возможно штатными средствами учета кассы.
Пояснение
Логика учета такая: недостача выявляется при проверке кассы (например, инвентаризация кассы/акт), после чего организация определяет способ возмещения. Если кассир возмещает недостачу наличными (вносит деньги в кассу), это оформляется как обычное поступление наличных в кассу.
Как сделать на практике:
1) Откройте раздел казначейства/кассы и создайте «Приходный кассовый ордер» (кассовый приход).
2) В поле «Вид операции» выберите «Прочее поступление» (или аналогичный вариант, который используется для нестандартных поступлений наличных).
3) Укажите сумму, кассу, основание (например, «Возмещение недостачи по акту инвентаризации кассы»), при необходимости - плательщика/контрагента (кассира как физлицо/сотрудника) и статьи учета (статья ДДС, статья доходов/расходов, аналитика по виновному лицу - если используется).
4) Проведите документ и распечатайте ПКО при необходимости - поступление отразится в кассовой книге и отчетах по движению денег.
Важно: сам факт «вины» и отражение задолженности виновного лица могут оформляться отдельными учетными действиями (в зависимости от правил учета и конфигурации), а внесение денег в кассу фиксируется именно приходным кассовым документом. Если возмещение делается удержанием из зарплаты, то это будет другой сценарий и другие документы, но при внесении наличных - ПКО с «прочим поступлением».