Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Что означает реквизит «Месяц» в документе «Премия» (1С:ЗУП) и на что он влияет?
Это месяц, когда премию планируется выплатить сотруднику (по ведомости/выплате).
Неправильно: Месяц выплаты задается документами выплаты (ведомость в банк/кассу и т.п.) и их датами, а не полем «Месяц» в документе «Премия». Премию можно начислить в одном месяце, а выплатить в другом - реквизит «Месяц» этого не фиксирует.
Это месяц (период), за результаты которого премия начислена: «за какой месяц/квартал/год».
Неправильно: Период, за который начисляется премия, в документе обычно задается отдельными реквизитами (например, «Период, по итогам работы за который начисляется премия») и/или периодами в табличной части. Поле «Месяц» отвечает не за “за какой период премируем”, а за месяц регистрации начисления.
Это месяц налогового учета по НДФЛ, в котором доход в виде премии попадет в 6-НДФЛ.
Неправильно: Для НДФЛ ключевыми являются дата получения дохода и дата удержания, которые в практике по премиям зависят от фактической выплаты (даты ведомости/выплаты), а не от «Месяца» документа начисления. Поэтому премия может быть начислена в одном месяце, но в отчетность по НДФЛ попасть по периоду фактической выплаты.
Это месяц регистрации начисления: в каком месяце премия будет отражена в зарплатных отчетах и попадет в «Отражение зарплаты в бухучете».
Правильно: Реквизит «Месяц» определяет месяц, в котором начисление премии считается зарегистрированным и поэтому отражается в расчетных и аналитических зарплатных отчетах (своды начислений, расчетные листки и т.д.). Этот же месяц используется при формировании итогов для передачи начисления в бухгалтерский учет через документ «Отражение зарплаты в бухучете».
Пояснение
В ЗУП у премии часто «несколько дат/периодов», и из-за этого поле «Месяц» легко перепутать с месяцем, «за который» или «когда выплатят».
Как правильно понимать «Месяц» в документе «Премия»:
- Это месяц регистрации начисления (условно - «в каком месяце премия считается начисленной в учете зарплаты»).
- Именно этот месяц определяет, где премия будет видна в зарплатных отчетах: в расчетном листке, сводах начислений, аналитике начислений по месяцам.
- По этому же месяцу премия попадает в документ «Отражение зарплаты в бухучете» (когда вы формируете отражение за выбранный месяц).
Что НЕ определяет реквизит «Месяц»:
1) Месяц выплаты. Выплата управляется документами выплаты (ведомостями) и их датами. Можно начислить премию в мае (Месяц = май), а выплатить в июне - это нормальная ситуация.
2) Период «за который премируют». Для этого в документе/настройках премии используются отдельные поля (например, «Период, по итогам работы…») и/или период в табличной части. Эти периоды важны для смысла премии, для корректного включения в базы других начислений и для учета в среднем заработке (в зависимости от настроек вида начисления).
3) Период НДФЛ. Доход и удержание для НДФЛ обычно завязаны на фактическую выплату (дату ведомости/выплаты), поэтому месяц начисления и месяц попадания в НДФЛ-отчетность могут различаться.
Практический пример:
- 10 мая начислили премию «за апрель», выплата будет 5 июня.
* В документе «Премия» ставите «Месяц» = май - тогда премия отразится в майских зарплатных отчетах и в «Отражении зарплаты в бухучете» за май.
* Период «за который» указываете апрель (если он ведется отдельно) - чтобы было понятно, за какой результат начислена премия и чтобы правильно отрабатывали правила учета (например, среднего заработка).
* В НДФЛ премия отразится по факту выплаты (по дате ведомости/выплаты в июне).
Мини-проверка себя: если вы хотите, чтобы премия «попала» в расчетные листки/своды за конкретный месяц и сформировалась в отражении в бухучете за этот месяц - именно это и задается реквизитом «Месяц» в документе «Премия».