Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Документом "Расходный кассовый ордер" могут обслуживаться виды операций:
оплата поставщику.
Неправильно: такую операцию действительно можно оформить расходным кассовым ордером, но вопрос предполагает выбор полного набора подходящих операций, а не одного частного случая.
выплата зарплаты работнику.
Неправильно: выплата зарплаты наличными поддерживается (часто через «Ведомость в кассу» с последующей оплатой ведомости), но это не единственная доступная операция для данного документа.
выдача займа контрагенту.
Неправильно: выдача займа контрагенту может оформляться расходным кассовым ордером (с соответствующим видом операции/статьей движения денежных средств), но выбор только этого пункта не отражает все корректные варианты.
Верны утверждения 1 и 2.
Неправильно: помимо оплаты поставщику и выплат сотрудникам, РКО также применяют для выдачи займов и других видов расхода наличных, поэтому этот набор неполный.
Верны утверждения 1 и 3.
Неправильно: этот набор пропускает выплату зарплаты, которая также может оформляться через расходный кассовый ордер.
Верны все утверждения.
Правильно: расходный кассовый ордер предназначен для отражения выдачи наличных из кассы и может применяться для расчетов с поставщиками, выплат сотрудникам и выдачи займов контрагентам при корректно выбранном виде операции и реквизитах.
Пояснение
Как связаны «Расходный кассовый ордер» и автозаполнение «Ведомости в кассу» (и что важно на практике):
1) Логика документов при выплате зарплаты наличными
- Сначала формируют начисления (чтобы появилась сумма «к выплате»).
- Затем создают «Ведомость в кассу» и нажимают «Заполнить»: программа подбирает сотрудников и суммы по данным начислений/задолженности.
- После этого оплату ведомости оформляют выдачей наличных из кассы. В типовом сценарии формируется один расходный кассовый ордер на общую сумму по ведомости (либо выдача может оформляться по сотрудникам - зависит от настройки и регламента работы).
2) Почему «Ведомость в кассу» может не заполниться автоматически
- Неверно выбран период (месяц/вид выплаты), из-за чего система не видит суммы «к выплате».
- У сотрудника задан другой способ выплаты (например, через банк), а вы формируете ведомость «в кассу».
- Начисление не проведено или сумма уже «закрыта» другой выплатой.
- Есть удержания/взаиморасчеты, влияющие на итоговую задолженность к выплате.
3) Как РКО оформляет разные виды расхода наличных
- Для оплаты поставщику: в РКО выбирают вид операции, где получатель - контрагент, и заполняют статью движения денежных средств.
- Для выплаты зарплаты: РКО часто создают на основании ведомости (или через команду оплаты ведомости), чтобы корректно связать выплату с расчетами по зарплате.
- Для выдачи займа контрагенту: выбирают соответствующую операцию (либо оформляют как прочий расход с правильной аналитикой), указывают договор займа и статью движения денежных средств.
4) Мини-примеры
- Пример 1 (зарплата): «Начисление зарплаты» → «Ведомость в кассу» (Заполнить) → РКО на оплату ведомости.
- Пример 2 (поставщик): РКО с получателем-контрагентом и назначением платежа «Оплата поставщику».
- Пример 3 (заем): РКО на выдачу займа контрагенту с указанием договора займа и статьи ДДС.
Ключевая идея: РКО - универсальный документ для выдачи наличных из кассы, а «Ведомость в кассу» помогает правильно и быстро собрать суммы к выплате сотрудникам автоматически, после чего оплата ведомости фиксируется кассовым документом.