Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Каким документом в «1С:Бухгалтерии 8» отражают перечисление денег с расчетного счета организации на специальный карточный счет (корпоративные карты) для подотчетных сотрудников?
Документ «Списание с расчетного счета»
Правильно: Перевод средств на карточный (специальный) счет корпоративных карт отражается как банковское списание, поэтому в учете фиксируется документом «Списание с расчетного счета». Обычно выбирают вид операции «Перевод на другой счет организации» и указывают счет-получатель по 55 (карточный счет).
Можно оформить либо «Списание с расчетного счета», либо «Авансовый отчет»
Неправильно: «Авансовый отчет» предназначен для подтверждения и закрытия расходов подотчетного лица по документам (чеки, акты, счета), а не для отражения перевода денег между банковскими счетами. Само перечисление на карточный счет фиксируется банковским документом списания, поэтому «либо/либо» здесь неверно.
Документ «Авансовый отчет»
Неправильно: Авансовый отчет не отражает банковскую операцию перечисления средств на карту/карточный счет - он вводится после того, как сотрудник потратил деньги и принес подтверждающие документы. Перевод денег на корпоративный карточный счет выполняется через банковскую выписку и оформляется «Списанием с расчетного счета».
Можно оформить «Списание с расчетного счета» или «Платежное поручение»
Неправильно: «Платежное поручение» обычно используется для подготовки платежа и обмена с банком, но само по себе не всегда формирует бухгалтерские проводки по движению денег. Отражение факта списания средств в учете выполняют документом «Списание с расчетного счета» (как банковская операция по выписке).
Документ «Платежное поручение»
Неправильно: Платежное поручение - это, как правило, документ для формирования распоряжения банку, а не документ, который фиксирует реальное списание в бухгалтерском учете. Чтобы деньги корректно ушли с 51 и попали на карточный счет (55), в 1С используют «Списание с расчетного счета».
Пояснение
Корпоративные (банковские) карты подотчетных сотрудников в 1С чаще всего учитываются через специальный банковский счет, который отражают на счете 55 «Специальные счета в банках» (часто используется субсчет 55.04 «Прочие специальные счета» или аналогичный «карточный счет»). В отличие от обычного расчетного счета, все расходы по корпоративной карте по смыслу считаются выдачей под отчет держателю карты: сумма «уходит» в подотчет и затем подтверждается авансовым отчетом.
Как оформить перевод денег на карточный счет (пополнение корпоративной карты):
1) Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте «Списание с расчетного счета».
2) Укажите вид операции «Перевод на другой счет организации».
3) В качестве счета получателя выберите карточный счет (55.xx), к которому привязаны корпоративные карты; в качестве счета списания - расчетный счет (51).
4) Проверьте проводку: обычно Дт 55.xx Кт 51 (если не используется счет 57 «Переводы в пути»; при включенной настройке могут появляться проводки через 57 до фактического зачисления).
Что делать дальше по расходам сотрудника:
- Когда сотрудник оплачивает товары/услуги картой или снимает наличные, это фиксируют документами по выписке карточного счета (отдельное «Списание…» уже со счета 55.xx) с отражением выдачи под отчет (как правило, на 71).
- После этого сотрудник предоставляет первичку, и вы вводите «Авансовый отчет», который закрывает подотчет и относит затраты на нужные счета.
Почему не «платежное поручение»: оно может понадобиться для подготовки платежа и отправки в банк, но для бухгалтерского отражения движения денег по выписке ключевым является именно «Списание с расчетного счета».