Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В «1С:Бухгалтерии 8» при общей системе налогообложения вы перечислили поставщику сумму больше текущей задолженности по договору (через «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных»). Как программа автоматически учтет «переплату» сверх долга?
Как предоплату (аванс) поставщику по договору
Правильно: при автоматическом определении состояния расчетов программа закрывает задолженность в хронологическом порядке, а сумма оплаты сверх долга отражается как аванс по тому же договору (типовое поведение при ОСНО).
Как «денежные переводы в пути» (счет 57) - до выяснения
Неправильно: «переводы в пути» применяются для перемещений денег между счетами/кассами или при специфике отражения транзитных операций. Переплата поставщику по договору в стандартной настройке взаиморасчетов не превращается в «переводы в пути», а учитывается как аванс.
Как ошибочно списанные средства с расчетного счета (требует отдельного исправления)
Неправильно: при корректно оформленном платеже контрагенту это не считается ошибочным списанием. В типовом механизме взаиморасчетов сумма сверх задолженности становится авансом и дальше может быть зачтена при поступлении/закрытии документов поставщика.
Любым из перечисленных способов - зависит от ситуации, все варианты равноправны
Неправильно: при стандартном способе зачета задолженности/авансов в 1С переплата поставщику отражается как аванс. Другие варианты требуют иных видов операций или ручных корректировок и не являются автоматическим результатом «по умолчанию».
Либо как аванс, либо как переводы в пути - оба варианта возможны автоматически
Неправильно: автоматически по умолчанию переплата поставщику при ОСНО учитывается как аванс. «Переводы в пути» - это другая хозяйственная операция и обычно не возникает только из-за превышения суммы оплаты над задолженностью.
Пояснение
Расширенная подсказка: как 1С «понимает», что вы оплатили, и почему возникает аванс.
1) Что именно делает программа при оплате поставщику
• Оплату обычно вводят документом «Списание с расчетного счета» (безнал) или «Выдача наличных» (наличные).
• Если в документе выбран вид операции «Оплата поставщику» и указан договор, то при стандартной настройке взаиморасчетов программа сама распределяет платеж: сначала закрывает имеющуюся задолженность по документам поставщика в хронологическом порядке.
• Если сумма платежа больше долга, «лишняя» часть автоматически становится авансом (предоплатой) по этому договору.
2) Зачем это нужно в учете
• Аванс - это не ошибка: он хранится как «переплата поставщику», которую затем можно зачесть при поступлении товаров/услуг.
• Управлять распределением можно настройкой способа погашения задолженности (например, «Автоматически» или «По документу»), если требуется строго привязать оплату к конкретному счету/поступлению.
3) Пример
Долг по поставщику 120 000, вы оплатили 150 000.
• 120 000 пойдет в погашение задолженности.
• 30 000 станет авансом и будет ждать зачета при следующих поступлениях.
4) Аналогия с автоматическим заполнением «Ведомости в кассу»
Как 1С автоматически «раскидывает» оплату поставщику между долгом и авансом по заданным правилам, так и «Ведомость в кассу» заполняется по правилам взаиморасчетов с сотрудниками:
• по кнопке «Заполнить» подбираются сотрудники и суммы, если есть задолженность организации перед ними;
• важно выбрать правильный тип ведомости (касса/банк) и чтобы способ выплаты в карточке сотрудника соответствовал типу ведомости;
• если задолженность закрыта или у сотрудника есть долг перед организацией, автоматическое заполнение может не дать ожидаемых сумм.
Итог для запоминания: «переплатили поставщику» в типовой 1С при ОСНО - значит «образовался аванс», который потом зачтется при следующих поступлениях.