Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В документе «Отпуск» поле «Месяц» — за что оно отвечает и какой «месяц» фактически задает в учете?
Месяц начисления: именно в этом месяце отпускные попадут в зарплатные отчеты и в документ «Отражение зарплаты в бухучете».
Правильно: Поле «Месяц» задает месяц регистрации начисления отпускных в учете зарплаты: в отчетах по начислениям (расчетный листок, своды начислений и т. п.) отпускные будут показаны в выбранном месяце. Этот же месяц используется при подготовке данных для документа «Отражение зарплаты в бухучете», чтобы отпускные легли в нужный период отражения.
Месяц налогового периода по НДФЛ, в котором отразится доход по отпускным.
Неправильно: Для НДФЛ ключевым является момент фактического получения дохода (обычно дата выплаты), а не поле «Месяц» в документе. Поэтому «Месяц» в «Отпуске» не является «месяцем налогового периода НДФЛ» и не определяет сам по себе, в каком периоде НДФЛ будет учтен.
Месяц, когда сотруднику фактически перечислят отпускные.
Неправильно: Фактическую выплату определяют ведомости/выплаты и плановая (или фактическая) дата выплаты, а не реквизит «Месяц» в документе. «Месяц» влияет на период отражения начисления в отчетах и последующем отражении в бухучете, но не является гарантией даты перечисления денег.
Месяц, в котором начинается отпуск (месяц первого дня отсутствия).
Неправильно: Даты отпуска задаются отдельными полями периода отпуска и могут относиться к одному или двум месяцам (переходящий отпуск). Поле «Месяц» при этом определяет месяц учета начисления отпускных, а не календарный месяц начала отсутствия.
Пояснение
Поле «Месяц» в документе «Отпуск» - это не «календарный месяц отпуска» и не «месяц НДФЛ», а именно месяц начисления (месяц, к которому программа относит сумму отпускных в учете зарплаты).
Что зависит от «Месяца»:
- В каких периодах вы увидите отпускные в зарплатных отчетах (например, «Расчетный листок», «Полный свод начислений», аналитические отчеты по начислениям).
- В каком месяце отпускные окажутся в данных для документа «Отражение зарплаты в бухучете» (то есть в каком периоде вы отразите начисления в регламентированном учете через соответствующий документ).
Чем «Месяц» НЕ является:
- Это не месяц начала отпуска: начало и конец отпуска задаются датами в документе, и отпуск может «переходить» через границу месяцев.
- Это не месяц фактической выплаты: выплату формируют отдельными документами (ведомостями/выплатами) и датами перечисления.
- Это не налоговый период НДФЛ: НДФЛ по отпускным привязан к факту выплаты (дате получения дохода), поэтому период НДФЛ может отличаться от месяца начисления.
Практический пример:
Сотрудник уходит в отпуск с 30 июня по 13 июля, а отпускные выплачиваются 28 июня. В документе «Отпуск» начисление чаще относят к месяцу, в котором должны отражаться отпускные в зарплатных отчетах и в «Отражении зарплаты в бухучете» (в данном примере - к июню), даже если часть дней отпуска приходится на июль.
Совет по проверке:
После проведения отпуска сформируйте отчет по начислениям за два соседних месяца и убедитесь, в каком месяце программа показала сумму отпускных. Если отпускные «попали не туда», обычно причина - неверно выбранный реквизит «Месяц» в документе «Отпуск».