Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Планирование перемещения ДС из кассы организации на банковский счет этой организации оформляется ...
документом "Заявка на расходование ДС".
Неправильно: Заявка на расходование используется для планирования и согласования платежей/расходов (кому платим и за что), а не для внутренних перемещений между кассой и расчетным счетом. При перемещении ДС внутри организации нет внешнего получателя, поэтому логика «расхода» здесь не основная.
документом "Планируемое поступление ДС".
Неправильно: Этот документ предназначен для планирования входящих денежных потоков (ожидаемые поступления от покупателей, кредитов, прочих источников). Перемещение из кассы на банковский счет - это не «поступление извне», а внутренний перевод между местами хранения денег.
документом "Распоряжение на перемещение ДС".
Правильно: Для планирования внутреннего перемещения между кассой и банковским счетом применяется распоряжение на перемещение денежных средств. Оно фиксирует намерение и параметры перевода (откуда, куда, сумма, дата) и служит основанием для последующего оформления фактических документов движения.
Верны утверждения 1 и 2.
Неправильно: Оба документа относятся к планированию внешних потоков (расходы и ожидаемые поступления), а не к внутренним перемещениям между кассой и банком. Для переноса денег внутри организации используется отдельный документ перемещения.
Пояснение
В казначействе важно разделять «план» и «факт». Планирование перемещения денежных средств между кассой и банковским счетом (например, сдача выручки в банк) оформляют документом «Распоряжение на перемещение ДС». В нем указывают организацию, источник (касса) и назначение (банковский счет), сумму, плановую дату и при необходимости статью ДДС/аналитику для бюджета.
Практический пример:
Организация ежедневно сдаёт выручку. Чтобы заранее отразить движение в платежном календаре, создают «Распоряжение на перемещение ДС» на 50 000 руб. с датой завтра: от кассы → на расчетный счет. После фактической сдачи денег оформляют уже реальные документы движения (кассовый расход/инкассация и поступление на расчетный счет) - при этом распоряжение помогает не забыть операцию и контролировать выполнение плана.
Чем отличается от других документов:
- «Заявка на расходование ДС» используют, когда планируется платеж внешнему получателю (поставщику, сотруднику, бюджету) и нужно согласование/лимиты.
- «Планируемое поступление ДС» применяют для прогнозирования входящих оплат (например, ожидаемая оплата от покупателя).
- Внутренний перевод между кассой и банком - отдельный тип операции, поэтому и планируется отдельным документом «Распоряжение на перемещение ДС».