Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В 1С (казначейство) где фиксируется сумма эквайринговой комиссии банка при зачислении оплат по картам?
В документе «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу».
Неправильно: Документ поступления безналичных средств отражает факт зачисления денег на расчетный счет, но эквайринговая комиссия обычно рассчитывается и подтверждается по данным банка. В типовом процессе комиссия вводится не в самом поступлении, а в специализированном документе сверки/реестра по эквайрингу.
В документе «Отчет банка по эквайрингу».
Правильно: Эквайринговая комиссия указывается в «Отчете банка по эквайрингу», потому что именно в этом документе фиксируются реестры операций, суммы удержаний/комиссий и итог к перечислению банком. На основании отчета формируются проводки/движения по комиссии и корректно отражается разница между суммой оплат и суммой фактического зачисления.
В карточке договора эквайринга (как реквизит договора, который автоматически применяется ко всем операциям).
Неправильно: В договоре обычно хранятся общие условия (банк, счет, тариф/процент), но фактическая комиссия зависит от конкретного отчета/реестра и может отличаться из-за возвратов, корректировок, разных ставок и т.п. Поэтому в учете фиксируют реальную сумму комиссии по отчету банка, а не только «условие в договоре».
По каждому документу оплаты отдельно (в каждом платеже/чеке вручную указывается комиссия).
Неправильно: Типовой учет эквайринга строится на банковском отчете/реестре, где комиссия отражается суммарно или по операциям реестра, но именно в документе отчета банка. Указывать комиссию вручную в каждом документе оплаты неудобно и приводит к расхождениям с фактическими удержаниями банка.
Пояснение
В эквайринге есть важная особенность: покупатель платит полную сумму по карте, но на расчетный счет организации банк перечисляет сумму за вычетом комиссии (и иногда удержаний по возвратам/корректировкам). Поэтому в 1С принято разделять:
1) «Сумма продаж/оплат» - то, что прошло по терминалу/чекам.
2) «Фактическое зачисление» - то, что банк реально перечислил.
3) «Комиссия эквайринга» - разница (или отдельная сумма), которую удержал банк.
Где отражается комиссия:
- В документе «Отчет банка по эквайрингу». Он представляет собой реестр операций банка за период и содержит поля для суммы удержанной комиссии (часто как отдельная строка/реквизит). По этому документу формируются движения, которые относят комиссию на расходы и закрывают расчеты с банком-эквайером.
Практический пример:
- По терминалу за день прошло оплат на 100 000 руб.
- Банк удержал комиссию 2 000 руб.
- На расчетный счет поступило 98 000 руб.
В 1С вы вводите «Отчет банка по эквайрингу» на 100 000 с комиссией 2 000, и после проведения система корректно отразит: выручку/оплаты, расходы на комиссию и сумму к перечислению/зачислению.
Почему не в «Поступление безналичных ДС»:
- В поступлении отражается только факт прихода денег на счет (98 000), а без отчета банка вы не сможете корректно обосновать, куда «делись» 2 000 и на каком основании их списать в расходы.
Совет:
- Всегда сверяйте «Отчет банка по эквайрингу» с выпиской банка и реестром эквайринга: это помогает быстро находить расхождения по возвратам, корректировкам и удержаниям.