Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Как отразить перевод денег с одного расчетного счета организации на другой, с учетом существенного временного промежутка?
Документами "Расход со счета" с видом операции "Перевод на другой счет организации" и "Поступление на счет" с видом операции "Перевод с другого счета организации".
Неправильно: Это действительно рабочий способ: сначала фиксируют списание с одного счета, позже - поступление на другой, и разрыв по датам сохраняется. Но в вопросе правильным считается комбинированный вариант, потому что есть еще один корректный способ - через счет «Переводы в пути».
Документами "Расход со счета" с видом операции "Прочий расход" с корреспонденцией "Переводы в пути" и "Поступление на счет" с видом операции "Прочее поступление" с корреспонденцией "Переводы в пути".
Неправильно: Этот вариант тоже корректен, когда нужно явно показать промежуточное состояние «деньги в пути» и отразить остаток на счете переводов до зачисления. Однако правильным ответом в тесте является утверждение, что верны оба подхода, а не только этот.
Документом "Перемещение денег".
Неправильно: В «1С:Бухгалтерии 8» перевод между банковскими счетами обычно отражается банковскими документами (списание и поступление), чтобы корректно совпасть с выпиской и датами движения. Документ «Перемещение денег» чаще относится к перемещениям между местами хранения (например, кассы) в других решениях или сценариях и не является стандартным способом для двух разных дат по расчетным счетам.
Верны ответы 1 и 2.
Правильно: В 1С перевод между своими расчетными счетами при разрыве по датам можно отразить двумя документами (списание и поступление) с видами операций «перевод на/с другого счета организации». Альтернативно допускается схема через счет «Переводы в пути», когда списание и зачисление связываются через промежуточный счет, чтобы показать, что деньги временно не на одном из расчетных счетов.
Верны ответы 1 и 3.
Неправильно: Два банковских документа действительно подходят, но «Перемещение денег» не является универсальной заменой для перевода между расчетными счетами с разными датами в «1С:Бухгалтерии 8». Поэтому утверждение «1 и 3» неверно.
Верны ответы 1, 2, 3.
Неправильно: Варианты 1 и 2 отражают стандартную логику: два документа по факту списания и по факту зачисления (с видами операций перевода или через «Переводы в пути»). Вариант 3 не считается корректным универсальным решением именно для перевода между расчетными счетами с временным разрывом в «1С:Бухгалтерии 8».
Пояснение
Когда деньги переводятся между двумя расчетными счетами одной организации и зачисление приходит позже (например, списали сегодня, а пришло завтра/через несколько дней), важно отразить два факта: 1) списание со счета-источника; 2) поступление на счет-получатель. Тогда в отчетах по банку и сверке с выпиской будет виден реальный разрыв по датам.
Есть два корректных подхода.
Подход А. Специализированные виды операций «перевода между своими счетами»
1) В разделе «Банк и касса» создайте «Списание с расчетного счета».
2) Выберите вид операции «Перевод на другой счет организации», укажите счет списания, счет получателя, сумму и дату (дату фактического списания по выписке).
3) Когда деньги реально поступят, создайте «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Перевод с другого счета организации» на дату фактического зачисления.
Плюс этого способа - он наиболее естественно соответствует банковским выпискам и часто автоматически создается при загрузке выписки.
Подход Б. Через счет «Переводы в пути» (удобно при заметном разрыве по датам)
1) В «Списании с расчетного счета» выберите операцию «Прочий расход» и в качестве корреспондирующего счета укажите «Переводы в пути».
2) В «Поступлении на расчетный счет» выберите операцию «Прочее поступление» и корреспондирующий счет также «Переводы в пути».
Смысл: на период между датой списания и датой зачисления сумма «висит» на счете переводов в пути, то есть видно, что деньги уже не на исходном счете, но еще не на целевом.
Практический пример
- 10 марта банк списал 500 000 руб. с р/с №1.
- 12 марта банк зачислил 500 000 руб. на р/с №2.
В 1С вы делаете списание датой 10.03 и поступление датой 12.03. Если используете «Переводы в пути», то 11 марта в оборотке будет видно, что на р/с №1 денег уже нет, на р/с №2 еще нет, а сумма отражена как «в пути».
На что обратить внимание
- Если в учетной политике включена настройка использования счета «Переводы в пути» при перемещении денежных средств, то при варианте А проводки могут формироваться с учетом этого счета автоматически.
- Всегда ориентируйтесь на даты в банковской выписке: именно они определяют, когда списание и зачисление должны попасть в учет.
- Для контроля полезно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету учета расчетных счетов и (при использовании) по счету «Переводы в пути», чтобы убедиться, что на конец периода «в пути» ничего не осталось.