Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Что именно показывает отчет «Расчеты с поставщиками» в варианте «Остатки по расчетам с поставщиками» (на выбранную дату)?
Сумму заказанных у поставщиков, но еще не полученных товаров (обязательства по заказам)
Неправильно: Вариант «Остатки по расчетам» предназначен для контроля взаиморасчетов (денежных остатков) с поставщиками, а не для анализа заказов и ожидаемых поставок. Информацию о «заказано, но не поступило» обычно смотрят в отчетах по заказам поставщикам/состоянию выполнения закупок, а не в остатках расчетов.
Кредиторскую задолженность перед поставщиками (сколько мы должны оплатить)
Неправильно: Этот показатель действительно отражается в варианте «Остатки по расчетам с поставщиками» как остаток задолженности на дату отчета. Но отчет показывает не только задолженность, он также выводит предоплаты (авансы), поэтому вариант неполный.
Предоплату (авансы) поставщикам (сколько мы оплатили вперед и еще не зачли поставками)
Неправильно: В отчете действительно отображаются авансы поставщикам как остаток предоплаты на дату отчета. Однако там же показывается и задолженность перед поставщиками, поэтому этот вариант тоже неполный.
Все перечисленное: и суммы по заказам, и задолженность, и предоплаты
Неправильно: Задолженность и предоплаты - да, а суммы «заказано, но не поступило» относятся к контролю исполнения закупок и обычно не входят в вариант отчета про остатки взаиморасчетов. Поэтому утверждение «все перечисленное» неверно.
Только задолженность перед поставщиками и предоплаты поставщикам (варианты 2 и 3)
Правильно: Вариант «Остатки по расчетам с поставщиками» отражает состояние взаиморасчетов на дату: сколько мы должны поставщикам и сколько у нас числится авансами, перечисленными поставщикам. Обычно данные выводятся в разрезе поставщиков и договоров (а при необходимости - с детализацией до документов расчетов).
Пояснение
Вариант отчета «Остатки по расчетам с поставщиками» - это «срез» взаиморасчетов на конкретную дату. Он нужен не для контроля поставок, а для финансового контроля: кому и сколько должны оплатить, и где у нас «висят» авансы.
Что вы увидите в отчете:
- «Задолженность» - сумма, которую организация должна поставщику (обычно возникает после поступления товаров/услуг без полной оплаты).
- «Предоплата» (аванс) - сумма, перечисленная поставщику заранее и еще не зачтенная поступлениями (или документами зачета).
Обычно отчет формируется в разрезе Поставщик → Договор (и при необходимости можно углубить детализацию до «объекта расчетов»/документа, чтобы видеть конкретные основания).
Практические примеры:
1) Предоплата 50%: вы оплатили поставщику 100 000 руб. авансом, а поступление пока не оформлено. В отчете на дату оплаты появится «Предоплата = 100 000», «Задолженность = 0».
2) Поставка без оплаты: поступили товары на 80 000 руб., оплату еще не делали. В отчете будет «Задолженность = 80 000», «Предоплата = 0».
3) Частичная оплата и зачет: поступление на 100 000 и оплата 60 000. В отчете останется «Задолженность = 40 000». Если до поступления был аванс, то при корректном зачете аванс уменьшится, а задолженность не должна дублироваться.
Как использовать отчет для поиска ошибок:
- Если по одному и тому же поставщику и договору одновременно видны и «Задолженность», и «Предоплата», это часто признак незачтенного аванса или некорректного распределения оплаты по документам/объектам расчетов.
- Для разборов удобно включать детализацию до документов, чтобы увидеть, какие платежи не зачлись какими поступлениями (и наоборот).
Важно не путать:
- «Остатки по расчетам» отвечают на вопрос «кто кому должен денег».
- «Заказано, но не поступило» - это вопрос исполнения закупок и контролируется отчетами по заказам поставщикам, состоянию выполнения заказов/поступлений и ожидаемым поставкам.