Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В программе "1С:Бухгалтерия 8" документ "Корректировка поступления" может являться основанием для ввода
Документа "Счет-фактура полученный"
Правильно: «Корректировка поступления» используется именно для регистрации изменений по документам поставщика и служит основанием для оформления корректировочного или исправленного счета-фактуры полученного. В результате корректировки в учете НДС появляется корректная «входящая» счет-фактура, связанная с изменением стоимости/количества или исправлением ошибок поставщика.
Документа "Формирование записей книги покупок"
Неправильно: «Формирование записей книги покупок» - это регламентная операция (или отдельный сервисный документ), которая собирает записи для книги покупок по данным учета НДС, а не документ, который вводят «на основании» корректировки поступления. Корректировка влияет на регистры НДС и может менять то, что попадет в книгу покупок, но не является прямым основанием для создания этого документа.
Документа "Счет-фактура выданный"
Неправильно: «Корректировка поступления» относится к операциям покупателя (входящие документы от поставщика) и порождает «полученные» счета-фактуры, а не «выданные». Счет-фактура выданный формируется в цепочке продаж (реализация/корректировка реализации), а не по корректировке поступления.
Всех перечисленных документов
Неправильно: Из перечисленного только «Счет-фактура полученный» логически и технологически связан с «Корректировкой поступления» как документ-основание. Регламентные операции книги покупок и «счет-фактура выданный» не создаются на основании этого документа.
Первых двух документов
Неправильно: «Счет-фактура полученный» действительно может быть введен на основании «Корректировки поступления», но «Формирование записей книги покупок» не относится к документам, которые создают именно «на основании» корректировки поступления. Поэтому связка 1+2 неверна.
Пояснение
Документ «Корректировка поступления» в 1С применяют, когда нужно отразить изменения по входящим документам поставщика:
- «Корректировка по согласованию сторон» - когда стороны договорились изменить стоимость/количество (например, скидка задним числом, пересортица, уточнение объема поставки).
- «Исправление в первичных документах» - когда поставщик исправляет допущенные ошибки в первичке/счете-фактуре.
С точки зрения НДС, корректировка поступления должна привести к корректному отражению входного НДС. Именно поэтому на основании «Корректировки поступления» оформляют «Счет-фактуру полученный» (корректировочный или исправленный):
1) создайте «Корректировку поступления» (часто удобнее через «Создать на основании» из исходного поступления);
2) заполните вид операции (исправление/корректировка) и внесите изменения по суммам/количеству;
3) по ссылке/команде «Создать счет-фактуру» (или через создание на основании) сформируйте «Счет-фактуру полученный», который будет связан с корректировкой.
Почему не «Формирование записей книги покупок»:
- Книга покупок формируется по данным регистров НДС и регламентных операций за период. Корректировка поступления влияет на эти данные, но не является документом-основанием для ввода «Формирования записей книги покупок».
Практический пример:
- Поставщик снизил цену по поставке прошлого месяца и прислал корректировочный счет-фактуру.
- Вы вводите «Корректировку поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон», затем на основании создаете «Счет-фактуру полученный» (корректировочный).
- Далее при закрытии периода/формировании книги покупок изменения попадут в НДС-учет автоматически по данным зарегистрированной корректировочной счет-фактуры.