Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В программе "1С:Бухгалтерия 8" при проведении документа "Счет-фактура выданный" на аванс
Формируется проводка по восстановлению суммы НДС
Неправильно: восстановление НДС относится к ситуациям, когда ранее принятый к вычету НДС нужно вернуть к начислению (например, при изменении условий или корректировках), а «счет-фактура выданный на аванс» у продавца используется для первичного начисления НДС с полученной предоплаты.
Проводки не формируются
Неправильно: при проведении счета-фактуры на аванс в типовом учете формируются движения и бухгалтерская запись по НДС с аванса, поэтому утверждение о полном отсутствии проводок не соответствует стандартному поведению конфигурации.
Формируется проводка по начислению суммы НДС к уплате в бюджет
Правильно: счет-фактура, выставленный на полученный аванс, отражает начисление НДС с предоплаты - программа формирует проводку по дебету 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту 68.02 «НДС», что увеличивает сумму налога к уплате.
Формируется проводка по вычету суммы НДС
Неправильно: вычет по НДС с аванса - это не действие продавца при выставлении «счета-фактуры выданного на аванс». У продавца на этом этапе возникает начисление НДС, а не вычет; вычеты по авансам характерны для покупателя при получении счета-фактуры на выданный аванс и выполнении условий для вычета.
Пояснение
Как запомнить логику и не путаться:
1) Что происходит у продавца при получении аванса
• Покупатель перечислил предоплату - у продавца появляется обязанность исчислить НДС с аванса.
• В 1С это отражается документом «Счет-фактура выданный (на аванс)».
• При проведении формируется начисление НДС с аванса: Дт 76.АВ → Кт 68.02. Это «НДС к уплате», потому что аванс - уже налоговая база по НДС.
2) Что будет дальше (контекст, чтобы понимать цепочку)
• Когда произойдет отгрузка, продавец начислит НДС с реализации (обычно через счета учета выручки/НДС реализации), а НДС, ранее начисленный с аванса, будет «закрыт» специальными регламентными/учетными механизмами (зачет аванса, записи книги покупок/продаж в зависимости от сценария учета и версии конфигурации).
3) Параллель с автоматическим заполнением «Ведомости в кассу» (чтобы связать тему с практикой работы в 1С)
• В зарплатных выплатах документ «Ведомость в кассу» часто заполняется автоматически по кнопке «Заполнить»: программа подбирает сотрудников и суммы по данным начислений/остатков невыплаченной зарплаты, а также учитывает «место выплаты» и настройки способа выплаты.
• По смыслу это похоже на работу НДС-документов: пользователь задаёт ключевые параметры (вид операции/основание), а 1С сама «достраивает» учетные движения (строки табличной части в ведомости или проводки/движения по НДС) по встроенным правилам.
4) Практические советы (best practice)
• Если проводки по авансу «не те» - сначала проверьте, что выбран правильный вид операции (именно на аванс) и корректно заполнены ставка НДС и сумма/валюта аванса.
• Для ведомости: перед автозаполнением проверьте месяц выплаты, организацию, кассу и что у сотрудников правильно указан способ/место выплаты - тогда «Заполнить» подберет нужных людей и суммы без ручных правок.
Главная мысль: как «Ведомость в кассу» при автозаполнении формирует состав строк по правилам выплат, так и «Счет-фактура выданный на аванс» при проведении формирует типовую запись начисления НДС с предоплаты через 76.АВ и 68.02.