Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В 1С:Бухгалтерия 8 где задаётся специальный (понижающий/повышающий) коэффициент для расчёта амортизации нематериального актива в налоговом учёте?
В регламентной операции закрытия месяца «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»
Неправильно: регламентная операция только рассчитывает амортизацию по уже заданным параметрам НМА. Она не предназначена для ввода коэффициента - он должен быть указан заранее в настройках самого объекта НМА.
В учетной политике организации (раздел налогового учета)
Неправильно: учетная политика может влиять на правила учета в целом, но специальный коэффициент для амортизации НМА задаётся индивидуально по каждому объекту при принятии к учёту. В учетной политике не вводят коэффициент «за конкретный НМА».
Его в программе не указывают - коэффициент применяется автоматически без настройки
Неправильно: в 1С предусмотрено поле для ввода специального коэффициента по НМА (в параметрах налогового учета). Если организация применяет коэффициент, его нужно явно указать для объекта.
В документе «Поступление НМА» при отражении покупки
Неправильно: документ поступления фиксирует факт приобретения и первоначальные затраты, но параметры амортизации (включая коэффициент для налогового учета) задаются на этапе принятия НМА к учету.
В документе «Принятие к учету НМА» на вкладке/разделе налогового учета (поле «Специальный коэффициент»/«Понижающий коэффициент»)
Правильно: специальный коэффициент для амортизации НМА в целях налогового учета вводится при принятии объекта к учёту - в документе «Принятие к учету НМА» в параметрах налогового учета, где задаются срок, способ включения стоимости в расходы и дополнительные коэффициенты.
Пояснение
Как это работает в 1С по шагам:
1) НМА сначала отражают как приобретение (затраты собираются на соответствующих счетах/вложениях).
2) Затем вводят документ «Принятие к учету НМА» - именно здесь задаются параметры, по которым дальше будет считаться амортизация.
3) На вкладке (или в блоке) «Налоговый учет» выбирают порядок включения стоимости в расходы (через амортизацию, единовременно при принятии и т. п.), устанавливают срок полезного использования и при необходимости вводят специальный коэффициент (понижающий/повышающий) в соответствующем поле.
4) После этого при выполнении закрытия месяца регламентная операция амортизации будет использовать уже введённый коэффициент и рассчитает сумму амортизации автоматически.
Практический пример:
- Если по правилам налогового учета вы применяете понижающий коэффициент к амортизации конкретного НМА, то при вводе «Принятие к учету НМА» вы указываете срок (например, 36 месяцев) и коэффициент (например, 0,5 - если используется понижение). С этого момента ежемесячная сумма амортизации будет рассчитываться с учетом коэффициента.
Полезные замечания:
- Коэффициент вводится по объекту, поэтому для разных НМА он может отличаться.
- Если параметры амортизации нужно изменить позже, это обычно делается отдельным документом изменения параметров амортизации (а не через закрытие месяца).
Дополнение по «Ведомости в кассу» (автозаполнение - лучшие практики):
- Автозаполнение «Ведомости в кассу» выполняют внутри самой ведомости по команде «Заполнить» (обычно по задолженности/суммам к выплате).
- Чтобы ведомость заполнилась корректно, сначала должны быть сделаны начисления (зарплата/аванс), а у сотрудников должен быть настроен способ выплаты «наличными».
- Если ведомость пустая после «Заполнить», чаще всего причина в неверном выбранном месяце/виде выплаты или в том, что сотрудникам назначена выплата через банк, а не через кассу.