Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Организация выступает переработчиком и получает от заказчика давальческое сырье (материалы) для переработки. Каким документом в «1С:Бухгалтерии 8» отражают поступление таких материалов на склад переработчика?
«Отчет производства за смену».
Неправильно: «Отчет производства за смену» фиксирует выпуск продукции и производственные операции (затраты, выпуск, списание материалов) внутри производства. Поступление давальческого сырья от заказчика он не отражает, потому что это операция приема материалов, а не выпуска.
«Передача сырья в переработку».
Неправильно: Этот документ применяется, когда ваша организация является заказчиком и передает свои материалы стороннему переработчику. В задаче наоборот: мы переработчик и принимаем материалы заказчика, поэтому нужен документ поступления материалов заказчика.
«Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Материалы в переработку / Материалы заказчика».
Правильно: Прием давальческого сырья у переработчика отражается документом «Поступление (акт, накладная, УПД)» при выборе специального вида операции для материалов заказчика (материалов в переработку). Такой документ фиксирует поступление на забалансовый учет и позволяет далее корректно списывать давальческие материалы в производство и формировать отчеты по их использованию.
«Реализация услуг по переработке».
Неправильно: «Реализация услуг по переработке» предназначена для выставления заказчику стоимости выполненных работ/услуг переработки (выручка, НДС и т.п.). Она не используется для приемки давальческого сырья на склад - это следующий этап после переработки.
«Расход материалов (Требование-накладная)».
Неправильно: «Требование-накладная» используется для списания материалов в производство или на другие нужды. Давальческое сырье можно потом передать в производство этим документом, но первоначальное поступление материалов от заказчика им не оформляют.
Пояснение
Расширенная подсказка (как сделать в программе и почему именно так):
1) Подготовка настроек
- Чтобы работать с давальческой переработкой на стороне переработчика, обычно включают производственный функционал (например, «Выпуск продукции» и «Комплексный учет производства»). После этого становятся доступны операции по переработке и вкладки/разделы для «Материалов заказчика».
2) Документ поступления давальческого сырья
- Откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)» → «Создать».
- В поле «Вид операции» выберите вариант для приемки давальческого сырья (часто называется «Материалы в переработку» или «Материалы заказчика»).
- Заполните: организация (переработчик), склад (куда физически приняли), контрагент (заказчик/давальц) и договор.
- В табличной части укажите материалы и количество. В учете переработчика такие материалы, как правило, отражаются на забалансовых счетах (например, 003.01 «Материалы, принятые в переработку (на складе)»), так как право собственности остается у заказчика.
3) Дальнейшие шаги (для понимания цепочки)
- Передача давальческих материалов в производство: оформляют «Расход материалов (Требование-накладная)» с заполнением вкладки/табличной части «Материалы заказчика» (перемещение между аналитиками 003.*).
- Выпуск продукции по переработке: отражают производственными документами (например, «Отчет производства за смену») уже в части собственных затрат переработчика.
- Выставление услуги переработки заказчику: оформляют документом «Реализация услуг по переработке» (акт/УПД), где отражается выручка переработчика.
4) Практический пример
- Заказчик передал 1 000 кг сырья для переработки.
- Вы создаете «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Материалы в переработку/Материалы заказчика», указываете 1 000 кг.
- Материалы учитываются как давальческие (не ваши), затем вы списываете их в переработку «Требованием-накладной», а стоимость работ выставляете «Реализацией услуг по переработке».
Подсказка для самопроверки: если в документе поступления вы видите, что материалы отражаются как «материалы заказчика» (обычно через отдельный вид операции/вкладку) и попадают на забалансовый учет, значит выбран правильный документ и режим операции.