Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Каким документом в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) оформляют возврат поставщику многооборотной (возвратной) тары, полученной вместе с товаром?
Документом «Возврат товаров поставщику» (вид операции: «Покупка, комиссия»)
Правильно: Возврат возвратной тары поставщику в 1С отражается именно через документ «Возврат товаров поставщику» с видом операции «Покупка, комиссия». В этом документе предусмотрена отдельная вкладка/раздел для возвратной тары, где указывают количество и (при необходимости) залоговую стоимость.
Документом «Реализация (акт, накладная, УПД)»
Неправильно: «Реализация» предназначена для оформления отгрузки покупателю (продажи) и формирования выручки, а не для возврата поставщику. Если оформить возврат тары как реализацию, исказятся показатели продаж и расчеты, потому что операция будет трактоваться как продажа, а не возврат.
Документом «Перемещение товаров»
Неправильно: «Перемещение товаров» используется для внутреннего движения между складами/подразделениями в пределах одной организации. Возврат поставщику - это внешняя операция с контрагентом, поэтому перемещением ее корректно отразить нельзя.
Документом «Возврат материалов из эксплуатации»
Неправильно: Этот документ применяют, когда материалы ранее были переданы в эксплуатацию и их возвращают обратно на склад (изменяется статус использования внутри организации). Возвратная тара поставщику не относится к «материалам в эксплуатации» и оформляется отдельным механизмом возврата поставщику.
Любым из перечисленных документов (в зависимости от ситуации)
Неправильно: Для возврата многооборотной тары поставщику в 1С предусмотрен конкретный документ - «Возврат товаров поставщику» с нужным видом операции. Использование других документов приведет к неверной отражаемой операции и ошибкам в учете и взаиморасчетах.
Пояснение
Чтобы корректно вернуть многооборотную (возвратную) тару поставщику в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), используйте документ «Возврат товаров поставщику».
Практический порядок действий:
1) Убедитесь, что в программе включен учет возвратной тары (обычно это настраивается в функциональности учета запасов/склада).
2) Перейдите: «Покупки» → «Возвраты поставщикам» → «Создать» и выберите вид операции «Покупка, комиссия».
3) Удобнее всего заполнять возврат «на основании» документа поступления («Поступление (акт, накладная, УПД)»): тогда автоматически подтянутся поставщик, договор и данные по таре/залоговой цене (если она велась).
4) Если возвращаете только тару (без товаров), проверьте табличную часть с товарами: при необходимости удалите строки с товарами и заполните вкладку «Возвратная тара» - укажите количество возвращаемой тары и залоговую стоимость (если применимо).
5) После проведения документа тара будет списана из учета возвратной тары (часто - с соответствующего забалансового учета), а взаиморасчеты с поставщиком по залогу/стоимости тары можно закрывать последующими документами оплаты/зачета в зависимости от того, как это предусмотрено договором.
Мини-пример: по поступлению вы получили товар в кегах/паллетах как возвратную тару с залоговой стоимостью. Создаете «Возврат товаров поставщику» на основании поступления, на вкладке «Возвратная тара» указываете, например, 10 кег - и проводите документ. Это отразит факт возврата тары поставщику корректно и без искажения продаж или внутренних перемещений.