Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Если в документе списания с расчетного счета сумма оплаты превышает сумму оплачиваемой поставки, то
Сумма платежа полностью будет отнесена на вспомогательный забалансовый счет
Неправильно: Оплата поставщику отражается по балансовым счетам расчетов с контрагентами, а не за балансом. Даже если есть переплата, программа не переносит всю сумму на забалансовый счет - задолженность погашается, а остаток учитывается как аванс.
Сумма превышения будет отнесена на счет расчетов по авансам ( указанный в документе)
Правильно: При проведении документа программа сначала закрывает имеющуюся задолженность перед поставщиком, а «лишнюю» часть платежа автоматически отражает как аванс. Для этого используется счет авансов, заданный в документе (типично 60.02), чтобы переплата корректно попала в учет предоплат.
Первые две
Неправильно: Одновременно отнести один и тот же платеж на забалансовый счет и на счет авансов нельзя - это логически взаимоисключающие варианты отражения. Кроме того, расчеты по авансам в типовом учете ведутся на балансовых счетах, поэтому связка с забалансовым учетом здесь не применяется.
Сумма превышения будет отнесена на вспомогательный забалансовый счет
Неправильно: Переплата поставщику в программе учитывается как выданный аванс на балансовом счете расчетов по авансам. Забалансовые счета могут использоваться для других задач контроля, но не для отражения авансов выданных при оплате поставщику.
Сумма платежа полностью будет отнесена на счет расчетов по авансам (указанный в документе)
Неправильно: Если на момент оплаты есть задолженность по поставкам, программа направляет часть платежа на ее погашение (обычно по счету 60.01). Только остаток сверх задолженности становится авансом и отражается на счете авансов (например, 60.02).
Пояснение
Документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику» используется и для постоплаты (погашения долга), и для предоплаты. В шапке/реквизитах указывают контрагента и договор, а также счета расчетов: как правило, «Счет расчетов» - 60.01 (задолженность за полученные товары/работы/услуги), «Счет авансов» - 60.02 (авансы выданные).
Когда сумма списания больше текущего долга, программа при проведении делит платеж: сначала закрывает задолженность по документам поставки в хронологическом порядке, а остаток отражает как аванс на счете авансов, который указан в документе. Пример: долг по поставщику 100 000, платеж 130 000 - в проводках получится 100 000 на погашение долга (обычно Дт 60.01 Кт 51) и 30 000 как аванс (обычно Дт 60.02 Кт 51).
Полезные детали для практики: (1) в платежных документах часто есть настройка «Погашение задолженности» (например, автоматически/по документу/вручную) - она влияет на то, какие именно документы долга закрываются, но не отменяет правило: сумма сверх долга становится авансом; (2) чтобы проверить результат, сформируйте ОСВ по счету 60 с детализацией по субсчетам 60.01 и 60.02 и отбором по контрагенту/договору; (3) в дальнейшем при вводе поступления (накладной/акта) ранее выданный аванс будет автоматически зачтен в счет первой по времени поставки, если не настроены особые правила зачета.