Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В типовой 1С (раздел «Банк и касса»), какой документ можно сформировать через команду «Создать на основании» из документа «Поступление на расчетный счет» (поступление денег от покупателя)?
Счет на оплату покупателю (счет покупателю)
Неправильно: Счет на оплату обычно выставляют ДО поступления денег, чтобы покупатель мог оплатить по реквизитам. В типовом процессе «Поступление на расчетный счет» не является основанием для создания счета, потому что счет - это не подтверждение оплаты, а документ запроса оплаты.
Реализация товаров/услуг (акты, накладные)
Неправильно: «Реализация (акты, накладные)» отражает факт отгрузки или оказания услуг и оформляется по хозяйственной операции, а не по факту прихода денег в банке. Поступление на расчетный счет может быть авансом, частичной оплатой или оплатой по нескольким отгрузкам, поэтому из него в типовом варианте не создают документ реализации.
Платежное поручение
Неправильно: Платежное поручение - это распоряжение банку на перечисление денег (как правило, исходящий платеж), а «Поступление на расчетный счет» фиксирует уже свершившееся поступление по выписке. Поэтому логика «создать платежное поручение из факта поступления» не используется в типовом документообороте.
Счет-фактура полученный (от поставщика)
Неправильно: «Счет-фактура полученный» относится к закупкам и входящему НДС от поставщиков и обычно регистрируется по поступлению товаров/услуг или документам от поставщика. Документ «Поступление на расчетный счет» отражает деньги, полученные от покупателя, и не является основанием для входящего счета-фактуры.
Счет-фактура выданный (в том числе на аванс)
Правильно: Из «Поступления на расчетный счет» в типовой конфигурации можно сформировать «Счет-фактура выданный», чаще всего - на полученный аванс (предоплату). Такой счет-фактура заполняется автоматически по данным платежного документа и нужен для корректного учета НДС и регистрации в книге продаж, если поступление является авансом.
Пояснение
Проверка делается прямо в форме документа «Поступление на расчетный счет»: откройте нужную банковскую операцию (обычно «Оплата от покупателя»), затем нажмите «Создать на основании». В типовом варианте среди доступных документов для создания будет «Счет-фактура выданный» - именно поэтому он считается корректным ответом.
Практический смысл: когда деньги поступили как предоплата (аванс) от покупателя, продавец обязан оформить авансовый счет-фактуру в установленный срок. В 1С удобнее всего создавать его именно «на основании» платежного документа - программа подставит контрагента, договор, сумму, реквизиты платежа и вид счета-фактуры (на аванс).
Пример: покупатель перечислил 50% предоплаты за будущую поставку. Вы вводите «Поступление на расчетный счет» по выписке банка, затем через «Создать на основании» формируете «Счет-фактура выданный (на аванс)» и проводите его. Когда произойдет отгрузка, реализация оформляется отдельным документом («Реализация…»), а для вычета НДС с аванса обычно выполняют регламентные операции НДС (например, через документы/обработки по формированию записей книги покупок или помощник по НДС - в зависимости от настроек учета).
Если авансов много, в 1С обычно используют не ручное создание из каждого платежа, а специализированные обработки/помощники по регистрации счетов-фактур на авансы за период - это снижает риск пропустить платеж и ускоряет работу. Но логика ответа не меняется: «Поступление на расчетный счет» служит основанием именно для «Счета-фактуры выданного», а не для счета на оплату, реализации, платежного поручения или входящего счета-фактуры.