Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В 1С:Бухгалтерия 8 при проведении документа «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Инкассация» что именно отражается в бухгалтерском учете (какой источник денег “закрывается” при зачислении на счет)?
На расчетный счет зачисляются деньги, которые ранее были переданы на инкассацию и учтены как «переводы в пути» на транзитном счете.
Правильно: операция «Инкассация» фиксирует именно зачисление денег, которые до поступления в банк числились «в пути». Поэтому при проведении поступления на расчетный счет сумма обычно списывается с транзитного учета переводов в пути и отражается по расчетному счету.
На расчетный счет зачисляются деньги, которые ранее учитывались в кассе по деятельности платежного агента.
Неправильно: учет платежного агента - отдельный сценарий с другой логикой расчетов и аналитикой. Инкассация в типовом варианте связана с учетом «в пути», а не с кассой платежного агента.
На расчетный счет зачисляются деньги, которые до этого учитывались в основной кассе организации.
Неправильно: при инкассации деньги сначала выводятся из кассы (или из операционной кассы) на транзит «в пути», и только затем поступают в банк. Документ зачисления отражает приход на расчетный счет именно с транзитного учета, а не напрямую из кассы.
На расчетный счет зачисляются деньги, которые ранее учитывались в операционной кассе торговой точки.
Неправильно: операционная касса - это место накопления выручки, но при передаче инкассаторам сумма переводится на «переводы в пути» отдельной операцией. Само «Поступление на расчетный счет» с видом «Инкассация» закрывает транзит, а не списывает деньги прямо с операционной кассы.
Пояснение
Расширенная подсказка (с практикой и привязкой к автоматическому заполнению «Ведомости в кассу»):
1) Логика инкассации в учете - это два шага
- Шаг 1. Передача наличных инкассаторам (деньги “уехали”, но на счет еще не поступили). В учете сумма переносится на транзит «Переводы в пути».
- Шаг 2. Фактическое зачисление банком на расчетный счет. Именно этот шаг отражает документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Инкассация» - он закрывает транзит и показывает приход на расчетный счет.
2) Типовой пример проводочной логики (суть, не “обязательная формула”)
- При сдаче денег инкассаторам: сумма уходит с кассы (часто с операционной кассы торговой точки) и появляется на «переводах в пути».
- При поступлении денег в банк: сумма уходит с «переводов в пути» и появляется на расчетном счете.
3) Что проверить в документе «Поступление на расчетный счет - Инкассация»
- Что включен функционал инкассации (если в программе предусмотрено включение такой возможности).
- Что в документе указан правильный транзитный счет «Переводы в пути» и его аналитика (если она ведется).
- Что сумма и дата зачисления соответствуют банковской выписке.
4) Частые причины расхождений по транзитному счету
- Оформили зачисление в банк, но не оформили сдачу инкассации (или наоборот) - на транзите остается остаток.
- Провели документы, но указали разные аналитики/разные транзитные счета - суммы не “схлопываются”.
- Вместо документов сделали ручную операцию - отчеты и контрольные сообщения могут показывать несоответствия.
5) Как это связано с «Ведомостью в кассу» и ее автозаполнением
- «Ведомость в кассу» нужна для выплат сотрудникам наличными и заполняется автоматически по кнопке «Заполнить» (подбор сотрудников и сумм к выдаче зависит от настроенного способа выплаты и наличия задолженности к выплате за период).
- Инкассация - другой процесс: это сдача наличной выручки (или иных наличных) в банк. Поэтому логика инкассации не влияет на автозаполнение ведомости, но может влиять на фактическую возможность выплат (есть ли наличные в кассе).
6) Практический мини-кейс
- Ведомость на зарплату заполнили автоматически и готовы выдавать наличные.
- Выручку торговая точка сдала инкассаторам: сумма попала в «переводы в пути».
- На следующий день банк зачислил деньги: оформляете «Поступление на расчетный счет - Инкассация», транзит закрывается.
- Если транзит не закрылся - ищите несоответствие суммы/аналитики/отсутствие одного из этапов.