Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
При подготовке выплаты наличными по документу «Ведомость в кассу» бухгалтер часто создает разные «подготовительные» документы по банку (для печати, согласования или обмена с клиент-банком). Какой из перечисленных документов в «1С:Бухгалтерии 8» сам по себе формирует бухгалтерские проводки по операциям на расчетном счете (счет 51)?
«Платежное поручение»
Неправильно: платежное поручение используется для подготовки и печати платежки и/или выгрузки в клиент-банк, но не отражает факт списания денег с расчетного счета в учете и поэтому проводки по счету 51 не формирует.
«Платежное требование»
Неправильно: платежное требование в 1С служит для оформления расчетного документа (печать/подготовка данных), но движение средств по расчетному счету в бухгалтерском учете оно не фиксирует и проводок не делает.
«Счет на оплату покупателю»
Неправильно: счет покупателю - это документ для выставления счета и контроля взаимодействия, он не является отражением банковской операции и не формирует проводки по расчетному счету.
«Счет на оплату поставщика»
Неправильно: счет от поставщика фиксирует факт получения счета и может быть основанием для оплаты, но не подтверждает движение денег по банку и не формирует проводки.
Ни один из перечисленных документов
Правильно: проводки по расчетному счету в 1С формируются документами, отражающими банковскую выписку (например, «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета», часто создаваемые при загрузке выписки из банка), а перечисленные документы относятся к подготовительным/управленческим и проводок не делают.
Пояснение
Как это связано с автоматическим заполнением «Ведомости в кассу» и почему важно различать документы:
1) Автозаполнение ведомости - это про расчеты с сотрудниками
В «Ведомости в кассу» вы задаете организацию, месяц/период и вид выплаты, затем нажимаете «Заполнить». Программа подбирает сотрудников и суммы «к выплате» по данным учета. Это еще не движение денег по расчетному счету.
2) Платежные документы и счета - часто «подготовка», а не учет движения денег
- «Платежное поручение» и «Платежное требование» обычно нужны для оформления расчетного документа (печать/обмен с банком), но не подтверждают факт списания/зачисления.
- «Счета на оплату» (покупателю/от поставщика) нужны для выставления и учета ожиданий/контроля, но не являются первичными документами движения денег.
3) Где появляются проводки по расчетному счету
Движение средств по счету 51 отражают документы, созданные по банковской выписке:
- «Поступление на расчетный счет» - когда деньги пришли;
- «Списание с расчетного счета» - когда деньги списались.
В практическом сценарии они чаще всего появляются автоматически при загрузке банковской выписки или при прямом обмене с банком.
4) Пример, типичный для выплаты наличными по ведомости
- Ведомость сформировали и заполнили автоматически.
- Денег в кассе не хватает: готовите платежку/распоряжение на получение наличных или иные банковские операции.
- В учете движение по расчетному счету появится только после того, как будет отражена выписка (создано и проведено «Списание с расчетного счета»/«Поступление на расчетный счет»).
- Дальше приход в кассу и выдача по ведомости оформляются кассовыми документами.
5) Быстрый ориентир для самопроверки
Если документ можно использовать «для печати/выгрузки/контроля», но он не подтверждает факт движения денег по выписке - скорее всего, проводок по счету 51 он не сделает. Для проводок нужен документ, который представляет запись выписки банка.