Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Организация выдала приз стоимостью 10 000 руб. физическому лицу, которое не числится сотрудником. Какой документ в 1С:ЗУП следует оформить, чтобы доход и НДФЛ были зарегистрированы, а при формировании ведомости на выплату (через кассу) сумма могла подтянуться автоматически?
Оформить документ «Материальная помощь».
Неправильно: «Материальная помощь» предназначена для выплат сотрудникам (как часть кадрово-зарплатного контура), а не для регистрации доходов сторонних физлиц.
Оформить документ «Доход в натуральной форме».
Неправильно: этот вариант обычно применяют для отражения натурального дохода в рамках расчетов с сотрудниками и зарплатных начислений, а для стороннего физлица корректнее использовать механизм «прочих доходов».
Оформить документ «Начисление прочих доходов».
Правильно: документ предназначен для регистрации незарплатных доходов физических лиц, в том числе не являющихся сотрудниками. На его основании рассчитывается НДФЛ по выбранному виду прочего дохода, и при оформлении выплаты через кассу сумма может подбираться в ведомость по прочим доходам (при включенной функциональности и корректных настройках).
Оформить документ «Приз, подарок».
Неправильно: документ ориентирован на регистрацию подарков/призов сотрудникам организаций для целей НДФЛ и взносов, а в задаче получатель - не сотрудник.
Оформить документ «Разовое начисление».
Неправильно: «Разовое начисление» - это механизм начисления работникам в рамках зарплатных расчетов; для дохода стороннего физлица он не является целевым инструментом.
Пояснение
Развернутая подсказка (как связать регистрацию приза и автозаполнение ведомости)
1) Включите возможность учета прочих доходов
- В настройках расчета зарплаты должна быть включена опция регистрации прочих доходов физических лиц, не связанных с оплатой труда. Без этого нужных документов и справочников может не быть.
2) Подготовьте вид прочего дохода
- Создайте (или выберите) «Вид прочего дохода физлиц» под вашу ситуацию.
- Для призов/подарков часто указывают соответствующий код дохода НДФЛ (например, 2720) и применимый вычет (в пределах установленного лимита). Это нужно, чтобы НДФЛ считался автоматически и корректно отражался в отчетности.
3) Зарегистрируйте доход документом «Начисление прочих доходов»
- Укажите физическое лицо (не сотрудника), сумму 10 000 руб., вид дохода и дату.
- После проведения документа у вас появится зарегистрированный доход и рассчитанный НДФЛ (если он должен удерживаться по правилам для выбранного вида дохода).
4) Выплата и автозаполнение ведомости
- В 1С:ЗУП для незарплатных доходов обычно используется отдельная ведомость для прочих доходов (в кассу/в банк). При создании такой ведомости кнопка «Заполнить» подбирает суммы из «Начисления прочих доходов».
- Если в вашей схеме выплаты сторонним физлицам делаются не из ЗУП (а, например, в бухгалтерской программе), то в ЗУП доход может вестись для НДФЛ и отчетности, а сама выплата оформляется кассовыми/платежными документами в учетной системе бухучета.
5) Быстрые проверки, если ведомость не заполняется
- Включена ли функциональность «прочих доходов».
- Совпадают ли период/дата и параметры ведомости с датой начисления прочего дохода.
- Не «перекрыта» ли сумма ранее оформленной выплатой.
- Корректно ли выбран вид прочего дохода и настроены налоговые параметры (чтобы сумма к выплате и удержания определялись ожидаемо).