Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В какой части 1С (например, 1С:ERP/КА) оформляют списание входного НДС в расходы, когда вычет по нему невозможен (например, счет-фактура от поставщика не получена/не подтверждена)?
В программе такая операция не предусмотрена - НДС на расходы списать нельзя.
Неправильно: В 1С предусмотрен отдельный механизм для таких ситуаций: создается документ «Списание НДС на расходы» и формируются проводки по переносу сумм со счета учета НДС (19) на счета затрат/расходов. Поэтому утверждение, что операция «не производится», неверно.
Списание можно оформить только вручную, без специализированного интерфейса.
Неправильно: Вручную документ действительно можно создать, но это не единственный способ. Обычно списание делают через рабочее место, где можно подобрать остатки входящего НДС, не подтвержденные счетом-фактурой, и сформировать документы по кнопке (то есть с автоматическим подбором/заполнением).
Операция выполняется в рабочем месте «Списание НДС на расходы» (обычно доступно из «Помощника по учету НДС»).
Правильно: Для списания входного НДС на расходы предназначено отдельное рабочее место «Списание НДС на расходы», где подбирают соответствующие остатки и формируют документ списания. Это основной штатный сценарий, который помогает избежать ошибок и сразу корректно отразить операцию в регламентированном учете.
Нужно делать это в рабочем месте «Прочие операции по учету НДС».
Неправильно: В интерфейсе по НДС «Прочие операции» чаще выступают как раздел/блок в помощнике и содержат ссылки на нужные действия, но само оформление списания выполняется именно через специализированное рабочее место «Списание НДС на расходы». Поэтому выбирать этот вариант как место выполнения операции некорректно.
Верны ответы 2 и 3.
Неправильно: Верным является только вариант 3. Вариант 2 ошибочен, потому что списание не ограничивается «только ручным» оформлением - в рабочем месте предусмотрены действия по формированию документов на основании подобранных остатков.
Верны ответы 2 и 4.
Неправильно: Ни вариант 2, ни вариант 4 не описывают корректный «единственно верный» способ. Основной правильный ответ - рабочее место «Списание НДС на расходы», а не «только вручную» и не «Прочие операции» как место оформления.
Пояснение
Списание входного НДС на расходы применяют в ситуациях, когда НДС нельзя принять к вычету (например, поставщик так и не предоставил счет-фактуру, срок/условия для вычета не выполняются, либо НДС по правилам учитывается в расходах). В 1С это оформляют штатно через рабочее место «Списание НДС на расходы» (обычно его открывают из раздела по НДС через «Помощник по учету НДС», где в блоке прочих операций есть ссылка на списание).
Практический пример: организация приобрела услуги/материалы, НДС был отражен как входной (по счету 19), но счет-фактура не получена и подтвердить вычет невозможно. В рабочем месте «Списание НДС на расходы» откройте список/подбор остатков входящего НДС, найдите строки «входящий НДС, не подтвержденный счетом-фактурой», выделите нужный документ-основание и выполните команду списания (обычно кнопка вида «Списать НДС»). Программа сформирует документ «Списание НДС на расходы», где важно проверить: организацию и период, основание, сумму НДС, счет(а) затрат/прочих расходов и статью расходов (чтобы сумма попала в нужную аналитику управленческого/регламентированного учета).
Что проверить после оформления:
1) Документ «Списание НДС на расходы» проведен и попал в нужный период.
2) Сумма списалась со счета учета НДС (19) и отразилась на счетах затрат/расходов согласно настройкам.
3) Корректно выбрана статья расходов (чтобы не исказить финансовый результат и аналитику), а также учтите, что в зависимости от ситуации могут возникать различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
Если нужно оформить единичный случай - можно создать документ вручную из списка документов, но безопаснее и быстрее делать это именно через рабочее место: там видны подходящие остатки, меньше риск списать «не то» или пропустить часть сумм.