Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Индивидуальный предприниматель на УСН продает товары через комиссионера (агента). Можно ли в программе отразить комиссионное вознаграждение так, чтобы оно попало в книгу учета доходов и расходов (КУДиР), и какое условие для этого нужно выполнить в документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах»?
Да, вознаграждение всегда попадает в КУДиР автоматически, никаких дополнительных настроек в документе не требуется
Неправильно: Автозаполнение КУДиР зависит от настроек УСН в учете и от того, как оформлен сам отчет комиссионера: должны быть корректно заполнены данные о реализации, расчетах/поступлении денег и вознаграждении. Если не включить налоговый учет УСН в документе и не заполнить нужные вкладки, записи в КУДиР могут не сформироваться или сформируются неполно.
Нет, в КУДиР нельзя учитывать комиссионное вознаграждение при продаже комиссионных товаров
Неправильно: В 1С предусмотрен механизм отражения посреднических операций при УСН, где можно учесть доход от реализации через комиссионера и расходы/удержания по вознаграждению (особенно для объекта «доходы минус расходы»). При правильном оформлении документа формируются записи в регистрах для КУДиР.
Да, это возможно: в «Отчете комиссионера (агента) о продажах» нужно установить признак (флажок) использования налогового учета УСН на вкладке «Дополнительно»
Правильно: Для отражения комиссионного вознаграждения в КУДиР требуется включить в отчете комиссионера признак налогового учета УСН на вкладке «Дополнительно». Тогда программа формирует движения по регистрам УСН и включает сумму вознаграждения в КУДиР в соответствии с заполненными данными отчета и настройками признания доходов/расходов.
Пояснение
Как это работает на практике (ИП на УСН и продажа через комиссионера/маркетплейс):
1) Проверьте общие настройки
- В карточке организации должен быть выбран режим УСН (и корректный объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы»).
- В настройках налогов/отчетности для УСН должен быть выбран подходящий порядок признания доходов при продажах через комиссионера (часто доход признается по дате поступления оплаты покупателя комиссионеру).
- Договор с комиссионером (агентом) должен быть оформлен как посреднический, чтобы программа понимала тип операции.
2) Заполнение «Отчета комиссионера (агента) о продажах»
- Вкладка с продажами/товарами: укажите, что и на какую сумму реализовано.
- Вкладка «Денежные средства» (или аналогичная): внесите сумму и дату поступления денег от покупателя комиссионеру (это влияет на дату дохода УСН в КУДиР).
- Вкладка «Комиссионное вознаграждение»: укажите способ расчета (процент/сумма), сумму вознаграждения, удерживается ли оно из выручки или оплачивается отдельно.
- Вкладка «Дополнительно»: обязательно установите флажок (признак) ведения налогового учета УСН для этого отчета - именно он «включает» формирование записей для КУДиР по посреднической схеме.
3) Что в итоге попадет в КУДиР
- Доход: как правило, отражается стоимость реализованных товаров (по правилам УСН и выбранному порядку признания - часто по дате оплаты покупателем комиссионеру).
- Расход по вознаграждению: отражается в КУДиР, если у ИП объект «доходы минус расходы» и выполнены условия признания расходов (в т.ч. подтверждение и порядок оплаты/взаимозачета). Если объект «доходы», то вознаграждение может не влиять на налог, даже если формируется запись.
Мини-пример:
Комиссионер продал товар на 50 000 и удержал вознаграждение 5 000, перечислив ИП 45 000. В отчете комиссионера заполняют сумму продаж, дату/сумму оплаты от покупателя, сумму вознаграждения и на вкладке «Дополнительно» ставят флажок УСН - после этого при формировании КУДиР доход и (при «доходы минус расходы») расход по вознаграждению отражаются автоматически.