Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
Нужно вернуть поставщику ранее поступивший товар (брак, пересорт, излишек). Какой документ в 1С следует оформить, чтобы корректно отразить возврат поставщику в учете товаров и взаиморасчетов?
Оформить «Расходную накладную» с видом операции «Возврат поставщику»
Правильно: Возврат поставщику отражается как выбытие товара со склада, поэтому используется расходный документ с операцией «Возврат поставщику». Такой документ корректно уменьшает остатки и одновременно отражает изменение взаиморасчетов с поставщиком (уменьшение задолженности или формирование переплаты/корректировки расчетов).
Сделать «Корректировку долга» на сумму возвращаемых товаров
Неправильно: «Корректировка долга» предназначена для исправления/переноса задолженности, взаимозачетов и других расчетных операций, но не списывает товар со склада. Если оформить возврат только корректировкой долга, остатки товаров и складские отчеты будут неверными.
Создать «Заказ поставщику» с видом операции «Возврат поставщику»
Неправильно: Заказ поставщику - это плановый (управленческий) документ, он фиксирует намерение, а не факт движения товара. Возврат - это уже совершенная операция отгрузки товара поставщику, для нее нужен документ, который формирует движения по складу и расчетам.
Оформить «Приходную накладную», указав цены и суммы со знаком минус
Неправильно: «Приходная накладная» используется для отражения поступления, а ввод отрицательных сумм/количеств в приходном документе приводит к некорректной логике учета и ошибкам в отчетах. Возврат поставщику должен оформляться отдельной операцией возврата, а не «минусовым поступлением».
Пояснение
Расширенная подсказка: возврат поставщику - это отгрузка товара обратно контрагенту, поэтому его оформляют расходным документом с отдельным видом операции «Возврат поставщику». На практике чаще всего делают так:
1) Откройте список расходных документов и создайте «Расходную накладную» с операцией «Возврат поставщику».
2) Укажите поставщика, договор, склад (откуда возвращаете), организацию и основание (поступление, по которому товар был принят).
3) Заполните табличную часть товарами и количеством к возврату. Удобный и безопасный способ - создать возврат «на основании» исходной «Приходной накладной», тогда номенклатура, партии/серии и цены подтянутся автоматически, а вам останется оставить только те позиции, которые реально возвращаются.
4) Проведите документ и при необходимости распечатайте формы (например, возвратная накладная/ТОРГ-12 - в зависимости от конфигурации и настроек печати).
Что дает правильный документ: он уменьшит складские остатки по возвращаемым позициям и одновременно отразит корректировку взаиморасчетов с поставщиком (например, уменьшит задолженность или сформирует сумму к зачету/возврату). Если в учете используется НДС, возврат обычно требует корректного оформления налоговых документов (корректировка/счета-фактуры и т.п.) - это тоже проще и надежнее делать через штатную операцию «Возврат поставщику», а не через ручные «минусы» или корректировки долга.
Частая ошибка: делать возврат только «Корректировкой долга». Это может «починить» сумму задолженности, но товар на складе останется, и отчеты по остаткам/движениям будут искажены.