Готовишься к экзамену?
Полнофункциональный тренажер @bot_1cnik_bot с полноценным обучением, режимом экзамена и подробной статистикой.
В программе "1С:Бухгалтерия 8" общий способ создания и регистрации счетов-фактур на авансы, определенный в настройке учетной политики
Может быть индивидуально установлен в конкретном документе реализации
Неправильно: порядок регистрации счетов-фактур на аванс задается как настройка НДС для организации и при необходимости переопределяется на уровне договора с покупателем; документ реализации обычно не является местом, где выбирают «порядок регистрации авансовых СФ» как настройку учета.
Может быть индивидуально установлен в конкретном договоре с покупателем
Правильно: типовой механизм позволяет задать единый порядок в настройках НДС и при необходимости указать для конкретного договора иной порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
Может быть задан в настройке регламентной операции по НДС "Регистрация счетов-фактур на аванс"
Неправильно: обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс» выполняет массовое формирование по выбранному периоду и заполняется в соответствии с настройками НДС и (при наличии) настройкой договора, а не задает учетную политику сама по себе.
Может быть индивидуально установлен в конкретном документе "Счет-фактура"
Неправильно: счет-фактура - это уже результат регистрации (документ-оформление). В нем можно вручную оформить конкретный аванс, но «правило, когда и по каким авансам регистрировать» задается настройками НДС/договором, а не отдельной СФ.
Не может быть изменен
Неправильно: общий порядок действительно задается в настройках НДС, но для отдельных покупателей допускается индивидуальный порядок на уровне договора.
Пояснение
Расширенная подсказка (как это работает в 1С на практике)
1) Где задается «общий» порядок по авансовым счетам-фактурам
- В 1С:Бухгалтерии обычно есть настройка НДС для организации (в разделе настроек налогов/отчетов), где выбирается порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
- Варианты, как правило, включают: регистрировать всегда при получении аванса либо не регистрировать, если аванс зачтен в определенный срок (5 дней, до конца месяца, до конца налогового периода), либо не регистрировать авансы при определенных условиях (когда это допускается нормами НК РФ).
2) Как сделать исключение для конкретного покупателя
- Откройте карточку договора с покупателем и укажите «порядок регистрации счетов-фактур на аванс», отличающийся от общего.
- Это удобно, когда по большинству контрагентов вы работаете по одному правилу, а с одним/несколькими - по другому (например, регистрировать всегда, даже если в целом по организации выбран вариант «не регистрировать до конца налогового периода»).
3) Как связана с этим обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс»
- Обработка (регламентная операция/помощник по НДС) формирует авансовые счета-фактуры массово за период.
- По кнопке «Заполнить» она подбирает авансы и применяет правила из настроек НДС и договора, а затем по команде выполнения создает документы «Счет-фактура выданный (на аванс)».
4) Мини-пример для закрепления
- В настройках НДС установлен порядок: «не регистрировать авансы, зачтенные до конца налогового периода».
- Но по договору с Покупателем А вы хотите регистрировать авансы всегда.
- В договоре Покупателя А ставите индивидуальный порядок.
- При запуске «Регистрации счетов-фактур на аванс» программа для Покупателя А будет формировать СФ по его правилу, а для остальных - по общему.
5) Дополнение по теме автозаполнения «Ведомости в кассу» (потому что это часто спрашивают на практике)
- Автозаполнение ведомости выполняется кнопкой «Заполнить» и зависит от данных начислений/задолженности и параметров в шапке документа.
- Если «Заполнить» дает пусто, обычно проверяют: выбранный период и вид выплаты, соответствие типа ведомости способу выплаты сотрудника (касса/банк), наличие начислений (аванса/зарплаты), и нет ли уже созданной ведомости, закрывшей задолженность.